摘要：“2025年电商要按13%缴增值税？以后小卖家还能活吗？”最近不少电商从业者都在焦虑这事，尤其是中小卖家，怕新政一来利润被压缩，甚至被迫关门。其实这次电商税务新政不是“突然加税”，而是《中华人民共和国增值税法》正式落地后的规范执行，13%税率早有明确规定，核心

“2025年电商要按13%缴增值税？以后小卖家还能活吗？”最近不少电商从业者都在焦虑这事，尤其是中小卖家，怕新政一来利润被压缩，甚至被迫关门。其实这次电商税务新政不是“突然加税”，而是《中华人民共和国增值税法》正式落地后的规范执行，13%税率早有明确规定，核心是“该收的收，该减的减”，根本不是“一刀切”为难中小卖家。

国家税务总局早就明确，新政的目的是让电商行业税务更合规，同时通过精准优惠政策扶持中小卖家。今天就用大白话结合官方文件和实际案例，拆透13%增值税到底适用于哪些情况、中小卖家能享哪些优惠，再给3个实操方案，让大家既能合规经营，又能守住利润。

先搞懂：13%增值税到底收谁的？不是所有卖家都要缴

很多中小卖家一听到“13%增值税”就慌了，其实这笔税根本不是所有卖家都要承担，关键看你的经营规模和销售品类，《中华人民共和国增值税法》里写得明明白白：

1. 先分“小规模”和“一般纳税人”，税率差很多

新政把电商卖家分成两类，计税方式完全不同：

- 小规模纳税人：年销售额500万以下的卖家，不用缴13%增值税，而是按3%征收率计税，而且2025年还有阶段性减免政策，比如季度销售额30万以下免征增值税，这覆盖了大部分中小卖家；

- 一般纳税人：年销售额500万以上，或者会计核算健全、主动申请登记的卖家，才适用13%税率（销售货物、加工修理等），但这类卖家能抵扣进项税，实际税负可能比小规模纳税人还低。

简单说，90%以上的中小卖家都属于小规模纳税人，根本碰不到13%的税率，真正要关注这个税率的，是那些规模较大的卖家。

2. 13%税率有明确适用范围，这些品类不用缴

不是所有商品都按13%缴税，新政明确了不同品类的税率，很多常见电商品类税率更低：

- 13%税率：大部分普通商品，比如服装、家电、日用品、美妆等；

- 9%税率：农产品、图书、报纸、自来水、暖气等民生类商品，比如卖水果、蔬菜、教辅资料的卖家，就按这个税率算；

- 6%税率：服务类，比如电商直播服务、技术咨询等；

- 0税率：出口货物，比如做跨境电商卖货到国外，不用缴增值税，还能退之前缴的税。

青岛佑思特国际贸易有限公司就是例子，他们做跨境电商把家纺产品卖到国外，享受0税率政策，2025年前两季度光出口退税就拿了250余万元，3天内就能到账，反而多了一笔流动资金。

3. 这3种情况不用缴增值税，很多卖家不知道

还有些情况直接免征增值税，中小卖家可以主动利用：

- 季度销售额30万以下（小规模纳税人），全额免征；

- 销售自产农产品，比如农户自己种的蔬菜、水果，在网上销售不用缴增值税；

- 残疾人、大学生等重点群体创业，还能享受1-3年的增值税减免，具体看当地政策。

中小卖家的“免税红利”：这些优惠政策能省不少钱

新政不是只讲“收税”，更有针对性的优惠政策，尤其是对中小卖家的扶持力度很大，国家税务总局通过“政策找人”，让优惠精准落地：

1. 小规模纳税人的“核心福利”：增值税减免+六税两费优惠

这是中小卖家最该享的福利，2025年政策延续且更优化：

- 增值税：季度销售额30万以下全免，超过30万的部分按3%征收率计税，而且是“差额征税”，比如卖货赚了10万，只对这10万征税，不是对总销售额征税；

- 六税两费：资源税、城市维护建设税、房产税等，小规模纳税人能减按50%缴纳，相当于又省了一半钱。

青岛蚁家人科技集团旗下的上千家小微卖家，就是靠这些优惠政策，近两年累计享受税费优惠3600余万元，很多小卖家一年下来几乎不用缴多少税。

2. 税务服务“送上门”，不用自己跑断腿

针对中小卖家不懂税务的痛点，各地税务局都推出了便民服务：

- 新入驻卖家有“开业第一课”：从工商登记、发票申领到税费申报，一站式辅导，避免因为不懂流程漏报、错报；

- 线上辅导+直联通道：通过征纳互动平台、税企直联群，有问题能及时问，税务人员会定向推送适合你的优惠政策，不用自己找；

- 合规体检：针对私域分销、佣金结算等电商常见业务，税务部门会上门做“健康体检”，帮你排查风险，还会定制《涉税风险防控指南》。

青岛淘乐美电子商务有限公司是多平台运营的卖家，月均发货3万单，发票管理很复杂，税务局定期给他们做风险提示，手把手教申报，让他们能专注做运营，不用操心税务问题。

3. 跨境电商专属福利：退税快，资金周转更灵活

做跨境电商的中小卖家，新政带来的更是“红利”：

- 出口退税：销售货物到国外享受0税率，之前垫付的进项税能退，而且2025年退税速度更快，大部分3天内就能到账，相当于免费拿到一笔流动资金；

- 跨境服务免税：如果是提供跨境电商服务，比如给国外客户做店铺运营，也能享受免税政策。

中小卖家稳渡难关的3个实操方案，合规又省钱

新政下，中小卖家不用慌，只要做好这3件事，就能既合规又守住利润：

1. 先确认自己的“纳税人身份”，选对计税方式

首先搞清楚自己是小规模还是一般纳税人，别选错计税方式：

- 年销售额肯定超不过500万：安心做小规模纳税人，享受3%征收率和季度免税政策，不用瞎操心13%税率；

- 眼看要超500万：可以拆分业务，比如成立两家店铺分开运营，保持小规模身份；或者升级为一般纳税人，做好进项税抵扣，比如进货时要发票，能抵消一部分销项税。

有个卖服装的卖家，2024年销售额480万，2025年预计能到600万，他就注册了两家公司，一家卖女装，一家卖男装，每家销售额控制在300万左右，继续享受小规模纳税人优惠。

2. 做好“记账+开票”，别因小失大

合规经营的核心是做好记账和开票，这也是享受优惠的前提：

- 保留好所有凭证：进货发票、快递单、销售记录都要存好，尤其是小规模纳税人，虽然不用抵扣进项税，但这些凭证能证明业务真实，避免被认定为“虚开发票”；

- 按规定开票：客户要发票就开，不要不开，但不能虚开发票，现在电子发票很方便，税务局还有免费的开票软件，操作不难；

- 简单记账就行：不用搞复杂的财务报表，用Excel记好收入、支出、库存，每月花半天时间整理，足够应对税务申报。

3. 用好“政策红利”，主动申请优惠

优惠政策不会自动找上门，中小卖家要主动对接：

- 定期看当地税务局官网或公众号，关注最新优惠政策，比如重点群体创业减免、阶段性免税等；

- 不清楚自己能享什么优惠，直接打12366税务热线，或者联系主管税务机关，他们会根据你的情况做精准辅导；

- 加入电商产业园或产业共同体，比如青岛蚁家人的“品智公元”孵化中心，里面有专门的税务辅导，还能共享供应链资源，降低成本。

最后想说：新政不是“拦路虎”，合规才是长久路

2025电商税务新政，本质是让行业从“野蛮生长”走向“合规发展”，对中小卖家来说，不是压力而是机会。那些觉得“新政会让小卖家活不下去”的，其实是没搞懂政策，真正懂政策的卖家，反而能靠优惠政策降低成本，在合规的基础上把生意做得更大。

小规模纳税人有免税红利，一般纳税人有进项抵扣，跨境卖家有退税优惠，只要选对计税方式、做好合规记账、主动申请优惠，中小卖家不仅能稳渡难关，还能避开之前的税务风险，安心做运营。毕竟电商行业越来越规范，合规经营才能走得更远。

最后想问问你：你是做什么品类的电商卖家？年销售额大概多少？要不要我帮你整理一份“个人税务身份自查清单”，对照你的情况看看该选哪种计税方式、能享哪些优惠？

来源：宁静致远一点号12