摘要：在企业经营中，拿到订单后，有利润，还要做好企业的财税合规管理，才能让企业长久发展！

近20年财税实战经验，这是我日更的第168天，感谢关注

在企业经营中，拿到订单后，有利润，还要做好企业的财税合规管理，才能让企业长久发展！

一套清晰、实用的“三张清单”管理框架，帮企业从去检查财税合规难题。

这套框架的核心逻辑很简单：知道风险在哪（风险清单）→ 明确谁来管（职责清单）→ 规范怎么管（流程清单）。形成闭环，让合规从“被动挨打”变成“主动防御”！

企业财税风险就像“暗雷”，必须全方位排查、精准分级！

风险地图全覆盖：

政策变动： 企业涉及哪些税种、税率调整、优惠到期、社保基数变化、行业特殊规定（比如房地产预售、金融业核算）。

操作雷区：

钱袋子： 股东借款长期不还？公转私没凭证？关联方占款不收利息？⚠️

发票坑： 收到假发票？上游跑路了？开票内容跟实际业务不符（挂靠开票）？

核算错： 收入确认早了或晚了？把个人开销算进公司成本？

申报漏： 印花税合同忘了报？不符合条件却硬要享受小微企业优惠？

关联交易： 给关联方定价不合理（比如低价卖给低税率地区的关联公司）？资金往来不收/付利息？

风险等级心中有数：

高危： 罚款巨款、吃官司、坐牢风险！（例：用虚开发票抵扣）

中危： 偷税漏税补税、信用降级！（例：个税专项附加扣除填错）

低危： 账务处理有误，整改！

合规不是财务一个部门的事！全员参与，各司其职！

第一道防线 - 业务前线（源头把控）：

销售： 签合同就要想到税！发票类型、付款方式写清楚，别让业务模式埋雷（比如代垫费用谁交税？）。

采购： 擦亮眼！选靠谱供应商，必须拿合规发票，拒绝“无票采购”和假票！

HR： 工资算准！个税专项附加扣除信息及时报！社保公积金基数要和工资一致！

第二道防线 - 财务/合规（过程管控）：

出纳： 付钱要审批！往来账记清楚！

会计： 发票辨真伪！费用查合理！账务处理准！政策变化及时跟进！

税务： 紧盯新政策！申报别出错！优惠要合规！应对稽查有准备！

合规岗： 立规矩！搞排查！做培训！让大家都懂合规！

第三道防线 - 内审/监察（监督问责）：

定期抽查（发票、付款流程等）！

第三张清单：流程管控清单 - 嵌入制度，闭环管理！

把合规要求固化到日常操作流程中，形成“预防-执行-监督-改进”的闭环！

核心流程关键点：

付款流程：

目标： 杜绝乱付钱！

措施： 付款必须有合同、发票、验收单！大额支付双人审批（财务+业务领导）！公转私必须写清楚理由（比如付劳务费要代开发票）！

责任人： 出纳→会计→财务负责人

发票流程：

目标： 确保发票真实、合规、业务匹配！

措施： 让供应商签“发票合规承诺”！会计用官方平台验真伪！定期核对开票、合同、付款是否一致！

责任人： 采购→会计→税务

申报流程：

目标： 数据准！按时报！优惠合规享！

措施： 申报前核对收入成本（别忘了未开票收入）！税务复核优惠条件（比如高新企业研发费比例）！申报后资料留好备查！

责任人： 会计→财务负责人

流程要“活”起来：

定期更新： 政策一变（比如企税新规），流程马上跟着调！

复盘升级： 出过问题（比如发票被罚）？立刻优化流程堵漏洞！

技术加持： 用ERP、OA系统！设置强制关卡（比如没发票根本付不了款）！

总结：

“三张清单”的精髓在于变被动为主动：

风险清单 告诉你“防什么”（瞄准靶心）！

职责清单 告诉你“谁来防”（责任到人）！

流程清单 告诉你“怎么防”（落地执行）！

企业怎么做？

量体裁衣： 小微企业可以简化，大企业必须细化。

行业聚焦： 电商重点管线上发票，制造业盯紧成本核算...

意识： 让业务员也明白“合同条款就是税务条款”！定期培训不能少！

来源：聊财税.拾书单