摘要：最近后台全是电商小伙伴的焦虑提问：“10月就要首次报送收入了，是不是要大额补税？”“流水高但利润薄，税要是按流水收就垮了！”其实真不用慌，这次新规核心是“规范申报”而非“加税”，今天用大白话拆解清楚，看完你就心里有底。

最近后台全是电商小伙伴的焦虑提问：“10月就要首次报送收入了，是不是要大额补税？”“流水高但利润薄，税要是按流水收就垮了！”其实真不用慌，这次新规核心是“规范申报”而非“加税”，今天用大白话拆解清楚，看完你就心里有底。

很多人被“首次交税”的说法吓住，其实这是个误解。根据2025年6月国家税务总局发布的《互联网平台企业报送涉税信息有关事项公告》，核心要求是：

- 7月1日起，淘宝、抖音、拼多多等平台向税务机关报送商家基本信息；

- 10月1日起，平台开始报送商家、主播的收入信息。

简单说，就是税务部门能更精准地掌握商家收入情况，但不是“从10月开始征税”。电商交税这件事本身一直存在，只是现在申报更透明了，不存在“突然要交税”的说法。

这是缓解焦虑的核心——税务部门征税的对象是“应纳税所得额”（简单理解就是利润），不是流水。哪怕你月流水100万，只要成本真实合规，实际税负可能很低。

举个真实案例：某服装网店月流水100万元

- 进货成本（有增值税发票）：70万元

- 平台佣金（有平台扣费凭证）：15万元

- 运营费用（推广费、快递费、房租，均有票据）：10万元

- 实际利润：5万元

这时候征税只看这5万元的利润，而不是100万的流水。2025年政策明确，合法有效的成本、费用凭证（发票、平台扣费记录、支付凭证等）都能按规定扣除，流水高≠税负重。

税负高低主要取决于你的店铺身份，2025年的税收优惠政策比往年更给力，大部分中小商家税负都很低。

1. 个体户（年销≤120万）：0税负，几乎不用交

这是中小商家最划算的身份，2025年“双免”政策持续生效：

- 增值税：季度销售额≤30万（年120万），直接免征 ；

- 个人所得税：选择“核定征收”，年销120万以内个税为0%。

相当于年销120万以内的个体户，只要合规开票，基本不用交任何税。

2. 个体户（年销120万-400万）：综合税负≈2%

超过120万但没到400万，税负依然很低：

- 增值税：3%征收率减按1%执行（2025年政策延续） ；

- 个人所得税：核定征收率0.5%-1%；

- 叠加“六税两费”减半优惠（覆盖个体户） ，综合税负能控制在2%左右。

比如年销200万，利润20万，算下来交税大概4万，压力并不大。

3. 小规模纳税人（年销≤500万）：税负≤5%

如果注册了公司（非个体户），年销500万以内属于小规模纳税人，享受两大优惠：

- 增值税：同个体户，季度30万内免，超30万按1%缴纳；

- 企业所得税：符合“小微企业”标准（利润≤300万），实际税负低至5% 。

比如公司年利润100万，企业所得税只交5万，增值税根据销售额灵活缴纳，整体税负不会超过5%。

4. 一般纳税人（年销＞500万）：巧用返税降成本

年销超500万自动升为一般纳税人，增值税税率13%（不同行业有差异），但可以通过政策合理降负：

- 进项抵扣：进货、物流、设备采购等拿到的增值税专用发票，能抵扣应缴增值税；

- 园区返税：入驻电商产业园，可享受增值税返40%、企业所得税返16%的优惠（多地均有类似政策）。

比如某家居店年销800万，通过进项抵扣和园区返税，实际税负能从13%降到6%左右。

现在距离首次信息报送还有时间，做好这3件事，既能合规又能避免罚款，操作起来都很简单。

1. 先算清“真实收入”：导出订单建表

不管之前有没有记账，现在立刻做这件事：

- 登录店铺后台，导出2023年至今的所有订单（包括已成交、退款的）；

- 用Excel做一张“收入总表”，标注清楚每笔订单的实际到账金额、退款金额、平台佣金，最终算出“真实收入总额”。

这样税务申报时能精准填报，避免因数据不准被预警，自己心里也有底。

2. 搞定“主体身份”：没执照的赶紧办，已办的补申报

这是合规的基础，不同情况对应不同操作：

- 没执照的“个人店”：直接在“当地政务服务网”注册个体户，申请“核定征收”（审批很快，通常1-3个工作日），综合税负最低能到1.5%；

- 已办执照但没报过税的：本季度内去税务局做“补零申报”（如果确实没盈利），现在补报不罚款，能把纳税记录补全，避免留下异常记录。

注意：2025年对个体户的扶持力度很大，注册个体户比“无照经营”更省税，还能享受优惠政策。

3. 补全“成本票据”：这些支出都能抵税

成本票是降低税负的关键，之前没留票的现在赶紧补：

- 进货票：找1688供应商、工厂补开增值税普通发票或专用发票，注明“货物名称”“数量”“金额”；

- 运营票：平台推广费（有平台开具的服务费发票）、快递费（找快递公司开电子票）、房租（让房东开发票，可协商税点）、办公设备采购票，这些都能作为成本扣除；

- 特殊提醒：2025年7月《广告法》执法指南明确，电商投流费属于“广告费”，能按规定税前扣除，但要留存好平台投放凭证。

五、进阶技巧：低成本合规，这些方法能用上

合规不代表多花钱，掌握几个小技巧，能在合规前提下降低成本，适合不同规模的商家。

1. 规模小的商家：用好“核定征收”和“双免”

- 年销120万以内：直接用个体户身份享受“双免”，不用找会计，自己就能在电子税务局申报；

- 成本票不全：选择“核定征收”（个体户默认此方式），税务部门会按固定比例计算利润，不用逐笔找成本票，操作更简单。

2. 中等规模商家：拆分店铺+规范资金流

- 单店年销接近500万：用家人身份多开1-2家个体户店，拆分销售额，每家都保持在500万以内，享受小规模纳税人优惠，但要注意避免“关联交易”（比如几家店卖完全一样的产品、共用物流地址过度明显）；

- 资金提现：月提现超过5万，尽量用对公账户或个体户的“经营者账户”，个人私卡只留小额日常支出，避免银行风控触发税务核查。

3. 大规模商家：靠“进项抵扣+园区返税”降负

- 进项抵扣：进货、买设备、租仓库都要专用发票，能抵扣增值税；研发新产品的费用，还能享受“研发费用加计扣除”（未形成无形资产的按100%加计扣除） ；

- 园区入驻：入驻电商产业园，增值税最高可返40%，企业所得税返16%，相当于直接降低近一半的税负，很多地方还有房租补贴。

合规的关键是“不踩红线”，这几个误区很多商家都栽过，一定要避开：

1. 别信“刷单能避税”：平台数据一查一个准

现在平台会把真实订单数据报给税务，刷单的“虚假流水”既不能算收入也不能抵成本，反而会导致“申报收入与平台数据不符”，被判定为异常，可能面临罚款。

2. 别漏报“直播收入”：达人、店主都要算

如果店铺有直播带货，主播佣金、坑位费都是店铺的“销售费用”，要计入成本；如果店主自己直播，这部分收入也属于店铺收入，要一并申报，不能单独拆分出去。

3. 别攒着票不处理：跨年票据可能不能抵扣

2025年政策要求，成本票据要在当年内入账，跨年的票据（比如2024年的进货票2025年才补）可能无法抵扣，导致多缴税。现在赶紧整理今年的票据，缺的及时补开。

前几年电商行业粗放生长，靠“刷单冲量”“不报税”能走捷径，但2025年已经进入“合规竞争”时代。这次信息报送其实是好事：那些靠低价刷单、偷税漏税的商家会被淘汰，正规做生意的商家反而能获得更公平的市场环境。

最后给大家一个简单的行动清单，10月前做完这4件事：

1. 导出2023年至今的订单，算出真实收入；

2. 没执照的注册个体户，申请核定征收；

3. 补全进货、推广、物流的成本票据；

4. 对照税负表，确定自己的申报类型。

如果实在搞不懂，找个兼职会计（每月几百块）或专业税务机构把关，比自己瞎琢磨强，也能避免因失误被罚。电商生意的核心还是产品和运营，合规做好了，才能安心做业绩。

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来源：英英2493201895100