摘要：中信证券托管部境外组负责人屈琳女士首先对比分析了香港、新加坡、BVI及开曼的监管环境、税务特点与适用场景，介绍了境外基金设立流程、周期、成本以及AEOI报税义务；重点讲解了CRS的申报国家和地区、未参与CRS的的风险和成本，FATCA申报主体认定、尽职调查要求

2025年9月5日，北京基金小镇投资者教育基地联合中信证券、毕马威中国共同举办“境外业务赋能系列第二期：私募基金税务合规实务”主题分享会。

中信证券托管部境外组负责人屈琳女士首先对比分析了香港、新加坡、BVI及开曼的监管环境、税务特点与适用场景，介绍了境外基金设立流程、周期、成本以及AEOI报税义务；重点讲解了CRS的申报国家和地区、未参与CRS的的风险和成本，FATCA申报主体认定、尽职调查要求及合规实操要点，并结合案例提示了KYC&AEOI方面存在的常见问题。

毕马威中国企业并购与投资业务税务总监白云女士则从人民币基金投资境外项目和设立境外基金两种基金出海形式出发，系统分析了各投资阶段潜在的税务成本、税务架构筹划重点考量因素，探讨了投资架构的税务优化路径；进一步讲解了香港及新加坡基金典型架构，深入解析了香港“统一基金豁免”政策与新加坡13U vs 130等税收优惠政策，及其为管理人提供的跨境税务筹划全流程解决方案。

在交流互动环节，嘉宾围绕“投资人税务身份变更是否需管理人主动核查”等实务问题做出了专业解答，建议通过免责声明和定期问询降低合规风险。

来源：北京基金小镇一点号