摘要：随着数字经济的发展，5G、物联网、云计算、大数据、人工智能、区块链等新一代信息通信技术的持续创新突破，给包括税务信息化在内的各个行业、各个应用场景都带来了深刻的变革。

随着数字经济的发展，5G、物联网、云计算、大数据、人工智能、区块链等新一代信息通信技术的持续创新突破，给包括税务信息化在内的各个行业、各个应用场景都带来了深刻的变革。

国家税务总局通过“金税四期”等数字化征管项目，充分利用数字化新技术提升征管水平和优化纳税人体验；加之企业整体数字化管理水平的不断提升，企业税务信息化、智能化管理需求日益强烈，携带新一代信息技术基因的自动化、智能化税务管理平台呼之欲出。

一、工业4.0与区块链技术造就全新税务科技形态

工业4.0背景下，企业的生产制造依赖的数字化基础设施得到了非常大的跃升，其技术基础让税务数字化变得更智能，在智能工厂的智能大脑下，税务价值将得到充分的释放。

1. 更高的数字化水平带来更精细的税务管理

工业4.0的工业大数据和信息互联网的支持下，工厂实现生产设备网络化、生产数据可视化、生产过程透明化以及管理智能化，在这个物理信息融合过程中，将生产过程中涉及到的生产设备、物料、商品、物流等信息均实现联网上云，数据统一管理。

基于这个过程产生的计税依据数据更加精细，税务管理可以延伸到更精准的环节和粒度，比如，工业4.0的知识工作自动化管理过程将更注重研发的自动化和智能化，这个过程对研发过程的工具、管理将进行更深层次的数字化支持，在此基础上，基于税务的研发加计管理将有很好的切入点和数字化基础，不仅可以在研发活动发生过程中直接产生税务数据，还可以实现自动的税务预测、计算和申报管理。

2. 更实时与智能的税务决策支持

工业4.0构建在智能的商业网络和供应链网络之上，因此，有更相机抉择的工业链协同机制，使产业链的相关企业进行协同过程中，能够提前进行定价、合同和物流活动等规划。合同的规划包括合同要素的规划和合同履行方式的规划，将采购、生产、销售涉及到的要素进行决策的分析、预测、方案制定、效果分析，形成最优方案的分析和决策。

对于物流活动，特别是在国际化生产和销售的企业，物流的仓储、配送、物流路径等环节中，考虑地点、商品类别、价格、国际税收政策等要素加入税务规划的决策因素中，并将税务的经济性因素加入到物流智能管理和商业决策中。

对于动态定价的产品和服务，在商业网络中，通过综合考虑市场的定价和税务规划的因素，实现企业内部商业网络的智能化转让定价，形成兼顾合规遵从和利益最大化的动态智能定价策略。

总之，通过工业4.0和区块链技术的应用，为企业提供了更精细更智能的管理决策能力。在此基础上，企业、消费者、政府、银行都可以极大的提升效率和体验，降低风险。

二、5G与大数据技术深度影响企业税务管理要求

5G网络带来更高效的数据网络传输效率，让边缘计算、分布式计算等计算手段得到进一步加强，让计算能力得到提升。基于更丰富的数据和更强的计算能力，大数据技术能够覆盖更多的应用场景，在企业税务管理过程中，通过大数据分析能够显著帮助企业降低税务风险，提升税务价值。

税务数据来源于企业价值链各个环节，数据分散，且数据质量参差不齐，通过业务梳理和数据治理，将数据清洗进入数据仓库或者数据湖，经过建模、加工处理后，完成数据的标签化、指标化，形成业财税一体的数据仓库。结合企业内外部数据，形成完善丰富的数据基础，为税负、定价等场景进行大数据分析提供了支撑。

大数据分析能够通过风险模型，在业务发生的过程中，对风险进行24小时不间断预警，将事后税务局的风险事件提前到企业内部税务申报数据准备的过程中，甚至提前到业务发生的过程中，做到税务风险的提前预知，提前介入和处置。

利用大数据强大的数据分析能力，还能基于企业所在的行业、业务特征、财务特征、地域、获得的资质等信息构建企业风险画像，自动识别高风险场景，并基于不同的企业画像设置个性化的风险点和风险识别标准，更精准和有重点的防控风险。

针对风险点，还能利用下钻、溯源、因素分析等工具，快速定位风险产生的根源，采取更针对性、更有效的风险处置措施。实现千企千面差异化的风险管理。

税负往往占据企业利润相当重要的比例，保持税负率的合理和稳定能够给企业带来巨大的价值。但税务的提前筹划需要极其高的专业知识水平的要求并对不同企业需要有针对性的筹划方案。大量的经验和成功案例还停留在专业领域的专家脑中。

1. 通过大数据的手段，为企业更智能的发现税务价值的机会创造了可能。

将税务领域专家的知识和经验转换成大数据中的模式和模型，可以进行关键指标、事件信息的监控，从而发现可创造价值的机会。通过对税负管理优秀的公司进行大数据分析，同样能发现其关键特征，找到税务筹划的方向。

利用大数据强大的数据处理能力，还能为企业提供税务方案的决策支持，通过税负的测算和对比，为企业提供税务优化的方案决策的依据。

2. 大数据为企业集团化的税务管理提供更有力的手段。

对于现代化的大型企业，集团化的管理能够有效提升资源配置的能力和经济效应，但复杂的管理场景往往阻碍了这种优势。大

数据的数据处理和可视化能力，能够让信息变得更直观、透明，能够轻易从上下游产业链的视角观察和分析企业的运行状况，也能够基于地区、板块、企业类型等多维度进行数据的分析和可视化，轻而易举的对不同类型的企业进行快速的诊断并使用针对性的管理方法和手段。

利用更小而精的专业管理团队，就能够更高效的管理大型集团型企业，同时，还能站在更多维、更全局的视角进行统筹规划，规范管理，创造价值。

三、全新税务应用基座（SaaS+PaaS 模型）引领全新智慧税务应用

随着云技术的发展，IaaS、PaaS、SaaS三层架构的云技术成为市场共识的发展方向，由于企业信息化需要与其业务战略紧密结合，业务战略的差异与变化导致企业服务软件有大量个性化的场景。当前PaaS+SaaS已经成为面向企业服务的信息化科技企业的主流发展路径。

税务信息化集成关系复杂，企业税务平台通常需要集成税政的电子税务局、增值税服务平台、金税四期等众多税务平台，且税政的系统存在地方性差异，集成难度极大。对于企业内部，税务信息化的场景深入到费用报销、销售、采购、物流、财务、物资、资产管理等各个模块，基于不同业态存在不同的集成方式，集成关系复杂。

税务政策会不定期变动，尤其在近期疫情、经济环境变化的情况下，税务优惠政策变化更加频繁，税务系统需要在最短的时间内完成计税规则的更新，且一键申报要求税务系统出具税表的格式与电子税务局保持高度一致。长期在短时间内快速响应系统的变化，对系统的技术实现方式和运维能力都是巨大的考验。

对于不同行业的企业，纳税的标准差异很大，导致针对不同的行业需要积累最佳实践，并积累出适应于行业的信息化解决方案。由于税务信息化与企业生产经营价值链各个环节相关，不同企业的业态、会计核算体系均影响税务信息化方案。针对差异化的需求，要构建出能够适应不同行业不同业态的企业的信息化系统，难度较大。

1. 基于税务信息化的难点和特征，利用PaaS+SaaS的模式是当前解决税务信息化的关键路径。

在税务领域的PaaS平台中，包含一套基于低代码技术的税表和底稿的配置平台，支持在线快速配置税表和计税政策，支持在线自动测试和在线发布，能够很好的适应因税务政策变化而带来的差异化，具备快速应变能力。

2. 基于配置化的低成本开发模式，可以实现在一套平台上快速配置出针对不同行业和业态的计税模型和税表。

同时，PaaS平台还需要支持来自不同数据源和数据形态的数据集成能力。不同的ERP、财务系统、业务系统产生的数据模型不同，企业不同的内部管理标准导致税基数据的来源不同，需要一个集成平台，通过动态配置接口协议的方式，支持不同的数据对接标准。对于不同的数据格式，利用一套DSL描述标准生成对应的取数规则，从而达到一套定义标准对应不同数据来源的效果。

此外，PaaS平台还需要专业化、可复用的标准组件来完成剩余的工作，包括申报架构的管理、企业主数据管理、申报任务管理、流程引擎、一键申报平台等，基于一套低代码平台和一个专业标准组件的应用库，可以形成一套完善的税务领域PaaS。基于其承担应用的配置、集成、编排等工作，将其称为税务应用基座。

3. 在PaaS的基础上，可以基于行业特点，形成不同行业的的专精产品。

由于在税务领域PaaS平台上可以积累众多的税务计税的底稿和税表的模板，基于多套模板的组合，就可以快速组合成一个行业解决方案的产品，基于灵活的集成平台，可以将众多企业差异化的税基数据通过不同的数据映射规则转化成标准化的税基数据，基于不同行业的需要应用不同的计税模板组合完成自动计税过程。

利用PaaS平台构建成本低、周期短、维护快捷的特点，可以基于PaaS快速构建SaaS平台，同时利用PaaS平台灵活的数据集成能力，可以实现SaaS与企业内部私有化系统或其他云产品的集成。因此，通过SaaS与PaaS的结合，PaaS既是对SaaS的技术基础平台，支撑SaaS平台的构建，同时也是SaaS平台适用场景的补充，对高度定制化场景的支撑。

基于PaaS平台构建的SaaS产品，具有扩展领域、维护便捷、产品差异化能力强的特点，对于税务领域的SaaS平台，基于税务领域行业差别大的特点，需要进行差异化的多产品线并行。同时，税务领域的SaaS需要把政策的部分进行提炼和模块化，形成统一税务政策维护的平台，便于多产品线统一的政策运维。

来源：华盟税纪云