摘要：刑法第一百七十七条作为金融犯罪领域的基石性条款，以 “伪造、变造金融票证罪” 为核心，构建起对金融票证管理制度的立体保护网。该罪的构成要件覆盖四类行为：伪造、变造传统票据（汇票、本票、支票）、银行结算凭证（存单、汇款凭证等）、信用证及附随单据文件，以及信用卡。
刑法第一百七十七条作为金融犯罪领域的基石性条款，以 “伪造、变造金融票证罪” 为核心，构建起对金融票证管理制度的立体保护网。该罪的构成要件覆盖四类行为：伪造、变造传统票据（汇票、本票、支票）、银行结算凭证（存单、汇款凭证等）、信用证及附随单据文件，以及信用卡。其立法逻辑直指金融票证的 “信用本质”—— 无论是纸质票据还是电子凭证，其真实性与不可篡改性是现代金融交易的根基。
从刑罚设计看，本罪采用 “阶梯式” 量刑体系：基础刑为五年以下有期徒刑或拘役，情节严重者可至无期徒刑，并处罚金或没收财产。这一设计体现了对金融犯罪 “重典治乱” 的立法导向。例如，伪造信用卡 25 张以上或涉案金额超百万元，即被认定为 “情节特别严重”，最高可处无期徒刑。这种严苛性源于金融票证犯罪对国家金融安全的系统性威胁 —— 一张伪造的存单可能引发区域性挤兑，一张假信用证足以颠覆国际贸易秩序。
在司法实践中，伪造金融票证罪呈现出 “技术升级与手段隐蔽化” 的特征。例如，2019 年皮某为哄骗妻子伪造 24 万元存单案，与 2024 年山东邹城陈某伪造电子转账凭证案，虽跨越五年，却折射出犯罪手段从纸质造假向数字化造假的转变。前者通过手工伪造存单，后者则利用电子支付系统漏洞生成虚假转账记录，二者均因票面金额超过 1 万元追诉标准被定罪量刑。
数字化金融的发展催生了犯罪手段的迭代。伪造电子票据、虚拟货币钱包凭证等行为日益增多。例如，行为人通过修改区块链智能合约代码，伪造虚拟货币交易记录，试图骗取融资。对此，司法机关已明确：电子转账凭证属于 “其他银行结算凭证”，伪造此类凭证同样适用刑法第一百七十七条，最高可处无期徒刑。这种扩张解释体现了法律对技术变革的适应性。
单位犯罪在本罪中占据显著比例。例如，某投资公司为虚构业绩，组织员工批量伪造银行流水单，票面总额达 500 万元，最终单位被处罚金 50 万元，直接责任人员获刑三年。单位犯罪的危害性在于其规模化特征 —— 一次伪造行为可能波及数十家上下游企业，造成连锁性经济损失。
本罪是否要求行为人具有 “非法牟利目的”，长期存在争议。例如，2020 年徐伟伪造 37.5 万元存单案中，行为人仅为拖延债务而非骗取财物，法院仍以伪造金融票证罪定罪，但在量刑时予以从轻。这反映出司法实践中对 “故意” 要件的宽泛解释 —— 只要行为人明知伪造行为可能破坏金融秩序，即使无直接牟利目的，仍可入罪。这种立场虽有助于打击犯罪，却也引发对 “过度扩大化” 的担忧。
现行立法以 “票面金额” 和 “数量” 作为主要升格条件，忽略了犯罪手段、社会影响等因素。例如，伪造一张 100 万元的信用证与伪造 100 张 1 万元的存单，社会危害性显然不同，但二者可能适用相同刑罚。最高检 2016 年即指出，应综合考虑伪造次数、非法获利、危害结果等情节，建立更科学的量刑体系。这一建议至今仍具现实意义。
实践中，购买伪造存单用于展示财力的行为是否入罪存在分歧。例如，某企业家为获取投资，购买假存单质押，虽未实际使用，仍因票面金额超 1 万元被追诉。反对者认为，此类行为未直接参与金融交易，应属 “情节显著轻微”。这一争议凸显了刑法介入民间经济活动的边界问题。
面对数字化犯罪，金融机构需构建 “智能风控体系”。例如，银行可通过区块链技术实现票据全流程溯源，利用 AI 识别异常交易模式。2024 年某银行通过大数据监测，成功拦截一起伪造电子承兑汇票的诈骗，涉及金额达 800 万元。这种技术赋能正在重塑犯罪防控格局。
公众需警惕 “高收益” 陷阱，强化金融风险认知。例如，山东邹城经侦部门提示：办理金融业务务必通过正规渠道，避免使用非官方 APP 进行转账。此外，对 “熟人推荐” 的高息投资项目，应通过中国裁判文书网等平台核查相关企业涉诉记录，避免成为犯罪链条的一环。
跨国金融犯罪需加强国际司法协作。例如，伪造信用证案件往往涉及多国银行，需通过国际刑警组织（INTERPOL）调取交易流水、冻结涉案资产。2023 年破获的 “跨境信用证诈骗案” 中，中、韩、泰三国警方联动，抓获犯罪团伙 12 人，挽回损失 2.3 亿元。这种协作模式为打击跨国金融犯罪提供了范本。
刑法第一百七十七条犹如一道防火墙，横亘在金融安全与犯罪威胁之间。从手工伪造存单到区块链智能合约造假，从区域性金融波动到跨国贸易危机，该罪始终以动态的适应性回应着时代挑战。在数字化浪潮中，法律不仅需要保持威慑力，更需在技术理性与人文关怀间寻求平衡 —— 既要严惩破坏金融秩序的行为，也要避免过度干预市场创新。唯有如此，方能在技术变革的洪流中，守护住金融正义的最后防线。
来源：律人一点号
