摘要：2025年税务监管的核心领域及高强度稽查态势，主要聚焦于保障国家财税安全，确保税款不流失、严惩违法乱纪活动以及服务经济转型升级。

2025年税务监管的核心领域及高强度稽查态势，主要聚焦于保障国家财税安全，确保税款不流失、严惩违法乱纪活动以及服务经济转型升级。

随着“金税四期”工程的全面上线，依托人工智能分析和跨部门数据联动等数字化工具，对各类涉税违法行为将进行更加精准的识别和打击。

一、重点监管的“四类高风险行为”

1、隐匿收入和虚增成本支出

利用个人账户、现金结算或者关联方交易等手段分流企业收入。

通过虚构业务、虚假发票交易、虚列开支等方式套取资金。

2、不当使用税收政策

高新技术企业资质造假、虚增研发费用享受加计扣除政策。

3、跨境涉税违规

通过转移定价、资本弱化等方式实施跨境利润转移。

借助离岸金融工具藏匿资产。

4、个人所得税违规

网红明星和高收入群体通过阴阳合同拆分收益，实现利润最大化，逃避个税。

股权交易未依法申报、合伙企业核定征收滥用等行为。

二、重点稽查的“五大领域”

1、网红经济

网红直播带货、短视频打赏等新兴行业收入的全链条监管，重点稽查收入分拆和偷逃税等行为。包括部分MCN机构虚构成本等行为。

2、企业股权交易

核查自然人股权转让未及时申报，通过“阴阳合同”来操控交易价格的行为。

3、医药医美行业

医药医美行业虚构学术会议费用等违规支出，假借“服务费”“佣金”等名义进行商业贿赂等情况。

4、建筑劳务与灵活用工

建筑劳务公司虚列人工成本、虚开劳务费发票等情况时常发生，且部分还会伪装成灵活用工形式少缴个税。

5、跨境贸易企业

利用境外主体转移利润，且虚构跨境交易、骗取进出口退税、隐匿收入不报或者少报等行为。

三、监管方式全面强化

1、跨部门信息互通

税务、银行、市场监督等八大部门实现数据互通，企业和个人的资金流水异常将直接触发风险预警。

2、大数据智能化监测

税务部门依托“金税四期”系统实时分析发票数据、行业税负差异及上下游企业关联交易，精准识别涉税风险。

3、“双随机、一公开”抽查开始

近段时间大部分地区早已开始了“双随机、一公开”的抽查，对重点领域和高风险行业提高了抽查比例，实施了更加严格的税务稽查。

最后，税务监管已进入“以数治税”的时代，企业和个人提前做好合规布局，规避潜在的涉税风险。

声明：本文章转自《企税观》公众号，了解更多详细税收政策、产业扶持奖励以及落地方案，可留言或移步关注，给您提供针对性的解决方案!

来源：税小智