摘要：2026 年，律师切入税法业务10个真正能落地的入口

想做税法业务的律师很多，但真正能落地的很少。

有知识门槛的阻碍，有难寻客户的担忧，更多的是根本不知道如何踏出第一步。

与此同时，律师也感受到了来自客户税务需求的压力。

自己的常年法律顾问客户，难免会咨询一些和税务相关的问题——

“这个发票有没有风险？”

“这么从公司拿钱合不合规？”

“股权转让怎么少交点税？”

税越来越严，企业面临的税务问题也越来越多，老板也越来越焦虑。

所以说，2026年，律师要么懂一点税，要么迟早会被客户的问题逼着去学。与其被动应对、被客户问到了再现学，不如主动开始开拓税法业务。

想要开拓一个新业务，知识门槛确实存在，短时间解决不了，也可以找其他律师或税务师合作。

真正困扰律师的，往往不是不会做，而是不知道从哪里做起，不知道如何搭建自己的业务体系。

基于我们谱法先锋税法专家团队的过往经验与实务积累，我总结了以下十个非常值得律师切入的方向。

01

股权架构的税务设计

大多数企业，是走到分红、股权转让、上市的门口，才意识到：税，其实早被股权架构给定死了。

股权架构不是画一张好看的图，而是法律与税务叠加的顶层设计。

谁以什么身份入场、利润沉在哪一层、什么时候落袋、落袋交多少，这些在公司成立那天就已经埋下伏笔。

架构带来的“节税”，更多是现金节奏与选择权上的优势：

利润可以沉在平台再投资，不被税锁死；

股权激励兑现的时候能走更顺的路径；

未来退出时能尽量把税压低。

很多时候，股权架构设计好了，比那些“避税神操作”强太多。

想做大做强的老板和想卖股变现的老板，绝对不能走同一个股权架构，税负差距可能非常大。

而且，股权架构与税务结合的业务，尤其适合律师。

这不是算术，而是权利安排：控制权怎么稳、分红路径怎么写进章程、激励条款怎么跟《公司法》贴合，这些都要落在条款和证据上。

律师正是处理这种“顶层设计+税务+控制权+公司治理”综合问题的不二人选。

02

股权转让与股东退出的税务优化

股权转让和股东退出是企业里最常见的动作，也是律师经常在做的案件类型。

而这类案件几乎都绕不开税务问题。转让金额一大，税负就很敏感，买卖双方都在意到手的钱。

很多交易谈不下去，并不是价格观念差太多，而是基础资料不清、税负口径不一致，让谁也不敢签。

这类项目，第一步就是把底子坐实：出资凭证、历次增减资、分红记录、合同与发票、资金与申报。

这些对得上号，才能算清原值和应税金额。

基础清楚了，再安排主体与节奏：是个人转、持股平台转，还是先把未分配利润处理掉后再转；对价是否分期，税在什么时间点处理，是否需要托管或设置条件触发。

把这些写在条款里，交易就顺畅得多。

律师能把测算变成合同安排，能把“到手多少、何时到账、责任边界在哪里”说清楚。

股权转让税务优化，本质上就是股权转让律师业务的延伸，切入并不突兀，却能显著提升服务附加值。

03

资本变动与重组税务（增资、减资、实缴、并购重组）

只要资本结构发生变化，税务问题就同时出现。

增资有溢价，减资涉及回款，非货币出资有增值税与个人所得税，重组里资产、人员、债务一起搬家。

如果只会讲几条政策，但材料、时点、程序对不上，项目就容易卡住，甚至前功尽弃。

企业需要的是一张能走通的路线图：走哪条路、证据怎么提前准备、如果条件不满足怎么退回一般安排也不出问题。

把商业目的、连续经营、证据链这三件事落实到公司决议、章程修订、合并文本、资产清单、债权债务明细中，备案、税务与交割才能顺利配合。

这类工作，和律师的思维方式高度契合——本质都是把合法性与证据落地。

04

合同交易模式的税务设计与谈判

这是企业的高频刚需，只要有交易，就涉及增值税。

而很多企业的利润，和增值税的处理方式高度相关。这也是2026年1月1日正式实施的《增值税法》的重点。

比如工程类合同如果没有价税分离、税率变动调价、里程碑与开票对应，利润就会被动流失；经销和居间不分，收入确认与票种冲突；代收代付不用专户、没有书面指令，银行流水可能被认定为收入；促销返利、买赠口径不统一，每年都要被查。

律师可以把合同审查、谈判和税务设计结合起来。帮助企业在交易阶段就谈好税点、付款节奏、开票方式，保存“四流一致”的证据，给企业划清红线。

05

虚开刑事风险防控/辩护

虚开发票类案件，是企业家最常见的刑事风险之一。

最高检2024年3月公布的数据：近五年全国法院审结涉税犯罪案件30,765件，判处48,299人，其中“虚开增值税专用发票罪”和“虚开发票罪”合计占比91.9%。

可见，这个风险非常普遍。即使在“两高”2024年新司法解释出台后，虚开问题仍是刑事高发领域。

现在的核查，不再只看一张票，而是把票、货、款、申报放在一起比。只要链条不真实，行政风险和刑事风险都会连在一起。

常见手法包括：富余票外开、上下游互倒、空壳走票、用灵工平台代发工资再配专票等。

律师的介入价值，在于帮企业划清边界，梳理整改顺序：哪些业务必须立刻停、哪些历史问题能按“红冲、补缴、留痕”顺序补齐，尽量把风险停在行政阶段。

一旦进入刑事程序，也要围绕“是否形成税损、资金是否回流、能否举证真实交易”组织辩护。这些事太需要律师了。

06

税务稽查应对与争议解决（稽查+复议+诉讼）

如今企业被查，多半不是随机，而是数据异常触发。

存货与现金周转异常、预付款长期挂账、平台报送与申报不一致、银行流水与发票不符，都是典型信号。

有的企业一旦被倒查，涉及金额就是百万、千万级别。

同时，这类案件的沟通空间也比较大。

各地税务尺度虽不同，但最终都要以法规政策为依据——这正是律师的长项。

律师能找到有利条文、计算口径，帮企业尽量调减、补救，把负担降下来。

如果进入复议或诉讼阶段，也能按照程序、举证责任稳步推进。

企业在这样的应对过程中，会更信任那些能把程序、证据、沟通节奏整合推进的律师团队。

07

税务合规体检与系统性整改项目

这里谈的税务合规，不是帮企业“节税”的筹划，而是真正让企业合法、稳健地经营。

过去十年经济上行期，很多企业“先赚钱、后算账”。结果出现两类客户：

一类是粗放经营、连口径和票据都说不清的；另一类是被“网传妙招”带偏，现在想拉回正轨。

如今形势变了。金税四期、电子发票、平台报送、银行流水穿透，灵工平台、核定征收也在被严查。

企业不合规，真的走不远。

律师可以在企业主动自查和修复时介入，帮助他们系统复盘，查清风险。能从公司治理、合同设计、证据留痕角度，把“口径一致”变成制度；能让企业在被查前自查，在风险变案件前先消项。

这块市场极大。每一轮政策变化，都会引发新一轮整改浪潮。

律师如果能在企业重新梳理“票、账、合同、资金流”时出现，就是在企业最缺乏安全感、最愿意投入的阶段切入服务。

08

法财税一体化常年顾问与陪跑服务

这可以看作是常年法律顾问的升级版。

如今的竞争环境下，单纯做法律顾问，很难维持续约和客单价。

企业的预算在压缩，老板想要的是“一站式解决问题”。

如果顾问律师连税的问题都解决不了，还得再找税务师，自然会打折。

所以“法财税一体化”的顾问模式越来越被认可。

企业希望在一个团队内，就能统一法务、财务、税务逻辑。律师不需要去抢会计师的工作，而是升级为“经营守护者”——能从合同、制度、决策文件、责任边界的角度，把风险串成闭环。

这类顾问因为价值更全面，客户续约率高，客单价稳定。

未来高质量的律师服务，一定是法财税一体化的形态。

09

行业专项税务合规与风险包（电商、平台、医美等）

今年，《互联网平台企业涉税信息报送规定》的出台，把电商企业吓得不轻。

过去电商还能“报少一点、延后一点”，现在平台报的、你报的、银行收的，一比对就全露馅。

而电商又有大量的刷单、促销、返现，容易被算进收入，税负反而被高估。

现在每家电商企业都头疼，说“干不下去”的也不在少数。

与此同时，也涌现出一批帮助电商做税务整改、合规优化的顾问团队。

税务监管正在从普查走向行业精查。电商、平台、医美、教育、物流……每个行业都有自己的税务逻辑和口径。

律师如果能深耕一个行业，懂业务流程、懂交易规则，就能更早切入、更深绑定客户。

未来，每个细分行业都会有专属的税务律师：懂电商结算规则的、懂医美合规的、懂直播带货分账机制的，他们才是企业最核心的外部合伙人。

10

高净值与家族企业的传承/退出税务规划

这是近期很火的业务，这两年有大量的家族办公室设立，也有大量企业迎来“创一代退休、二代接班”的时点。

问题是，几乎每家家族企业都在税务上埋下隐患：利用境外架构避税、公私混同、代持关系不清、股东借款长期挂账、资产分散在个人账户、股权结构不合理。

这些问题在经营期还能“糊过去”，一旦传承或退出，就变成实打实的风险。

律师在这里的价值独一无二。能把资产、股权、控制权、分红机制、信托安排放到同一张图上，让家族财富、公司治理与税务规划形成统一逻辑。

这不是单一的税务计算，而是治理体系的重建。

律师能让家族财富传承变得可控、可证、可持续。而这类客户往往黏性高、周期长、付费能力强，是未来极具潜力的市场。

11

结语

做税法业务，不容易。

它门槛高、周期长、客户挑剔。

但也正因为难，才值得。

客户在问“这个钱怎么拿最合规”“这个票能不能开”“这次股权转让要交多少税”的那一刻，

他们其实在找一个真正懂经营、能把风险讲明白的人。

那个人，不一定是税务师，也可以是你，而且应该是你。

来源：三少君