10月起电商收入全透明！0申报=5倍罚款，这3类人却免税

摘要：2025年10月，电商行业迎来“强监管”转折点——《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式落地，淘宝、抖音、拼多多等所有平台，需每季度向税务局同步商家收入数据。这意味着电商收入从“模糊申报”进入“全透明时代”，但并非所有从业者都受影响，其中3类人可享免税政策，而

电商10月起收入全透明！0申报=5倍罚款，这3类人却免税

2025年10月，电商行业迎来“强监管”转折点——《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式落地，淘宝、抖音、拼多多等所有平台，需每季度向税务局同步商家收入数据。这意味着电商收入从“模糊申报”进入“全透明时代”，但并非所有从业者都受影响，其中3类人可享免税政策，而违规操作的商家将面临高额罚款。

先明确新规的核心影响范围：只要在平台产生收入，无论是网店老板、直播带货主播，还是做知识付费的创作者，都被纳入数据报送范畴。平台会精确同步“收入总额、退货金额、销售净额”等数据，小到一笔几十元的订单，大到上百万的销售额，都会与税务局系统实时比对。此前部分商家“收入不报、少报”或“零申报蒙混过关”的做法，如今彻底行不通——一旦平台报送收入≥10万元，商家却零申报，不仅要补缴税款，还会被处以0.5倍至5倍罚款，同时产生每天万分之五的滞纳金，企业还会留下税务污点，后续被重点监控。

但并非所有电商从业者都需紧张，以下3类人可享受免税或低税负政策，完全不用担心里程碑式的新规：

第一类是年销售额≤120万的个体户。这类商家不仅增值税全免，个税经核定后也为0。按季度算，只要每季度销售额不超过30万，就无需缴纳任何税款，覆盖了约90%的小微商家，比如卖手工饰品、小众家居的小店，基本都能满足条件。

第二类是从事便民劳务的基层劳动者。外卖骑手、快递员、网约车司机、家政阿姨等，即便通过平台接单赚钱，也不在数据报送范围内。因为他们的收入大多低于增值税起征点，且本身享受税收优惠，新规明确将其排除在外，避免增加基层劳动者负担。

第三类是“零营收”或仅发布信息的用户。如果店铺开通后未产生实际交易，或仅在平台发布产品信息却没开单，平台无需报送其数据，自然也不存在缴税问题，这类“僵尸店铺”或试运营商家无需担心。

对于需要缴税的商家，尤其是年销售额120万至500万的个体户和小规模纳税人，也有明确的低税负方案：年销售额≤500万的，增值税按1%缴纳，综合税负能控制在5%以内；若年销售额超500万，会被强制认定为一般纳税人，需按13%税率缴税，但可通过入驻返税园区享受最高45%的返税优惠，降低实际税负。不过要注意，部分商家为规避一般纳税人身份，想通过“拆分店铺”“年销售额快到500万就闭店”的方式操作，需谨慎——频繁注销、新开店铺可能被认定为“恶意避税”，反而引发税务核查，建议通过合规的税务规划，比如设立采购中心、利用区域性税收优惠政策来优化税负。

面对新规，商家当下最该做的不是恐慌，而是3步紧急自救：

第一步是梳理历史数据，赶紧导出2023年至今的全平台订单，汇总真实收入，建立清晰的收入台账，避免后续申报时与平台数据不一致；

第二步是补全资质和申报，没有营业执照的尽快注册个体户，有执照但未报税的，10月首次申报前完成“补零申报”，避免逾期；

第三步是补齐成本发票，进货费、物流费、直播间投流费、员工工资等合规支出，都要向合作方索要发票，若小额缺票可通过个体户核定解决，大额缺票则需调整业务链，防止因成本票缺口超30%被“核定利润”，按最高档补税。

这次电商税收新规，本质是“规范少数，保护多数”——既打击了高收入却偷逃税的大主播、大商家，也通过免税政策保护了小微商家和基层劳动者。但仍有疑问：随着新规推进，年销售额超500万的商家，除了返税园区，是否会有更多税负优化政策？而当下通过“拆分店铺”避税的商家，未来是否会面临更严格的监管？这些问题的答案，或许会在后续政策细化中逐渐清晰，但对多数商家而言，当下最关键的是紧跟新规节奏，合规经营才能长远发展。