摘要：案例1：上海某私募证券基金的“神操作”2024年初，该基金将股票交易业务拆分为两家个体工商户，注册在税收洼地。通过核定征收，500万价差收入仅纳税15万（增值税1%+个税核定1.5%），比原税负190万直降92%！关键动作：30%资金投向本地科技股，符合园区产

二、数据支撑：政策红利下的真实节税案例

案例1：上海某私募证券基金的“神操作”
2024年初，该基金将股票交易业务拆分为两家个体工商户，注册在税收洼地。通过核定征收，500万价差收入仅纳税15万（增值税1%+个税核定1.5%），比原税负190万直降92%！关键动作：30%资金投向本地科技股，符合园区产业扶持政策。

案例2：深圳创投的反面教材
2023年某基金因通过BVI空壳公司转移利润，被税务局追缴税款+滞纳金超2000万。反避税新规明确：“受控外国企业未分配利润，视同已分配征税”，传统离岸架构彻底失效。

三、行动引导：3步解锁5%超低税负

第一步：扫码测算节税空间
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第二步：匹配最优架构
• 契约型基金：收益权拆分至个体户，增值税归管理人、个税核定1%
• 有限合伙基金：GP（管理人）收取Carried Interest（超额收益），按“经营所得”5%-35%计税，但通过洼地注册可核定至3.5%
• 本地股票投资加成：若30%资金投向园区指定产业（如新能源、芯片），额外享受0.5%税率减免

第三步：极速落地
✅ 3天完成个体户注册、核定申请
✅ 10天打通投资本地股通道
✅ 20天实现税负从40%→5%

四、风险提示：避开4大雷区

虚假交易：个体户需真实承接投研、尽调等业务，避免“空壳开票”；

投资比例：30%本地股需长期持有（≥1年），短期抛售可能取消优惠；

核定争议：选择政策稳定的园区（如海南、横琴），避免后期查账补税；

资料留存：备妥投资协议、投决会记录、股票持仓证明，应对税务稽查。

五、SEO优化：核心关键词布局

• 核定征收：年收入500万基金，核定后税费仅25万
• 税负优化：从40%→5%，省下的钱多投2个项目！
• 个体户节税：拆分投顾服务，合规解决20%分红税
• 税收洼地：海南、江西等地园区，本地股投资额外返税30%

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参考资料：

来源：安东夜话