摘要：出纳员是一个单位里负责资金收付、管理和记录的关键岗位，是财务工作的最前沿。他们的工作核心是“管钱”，确保企业资金流动的准确性、安全性和及时性。

出纳员是一个单位里负责资金收付、管理和记录的关键岗位，是财务工作的最前沿。他们的工作核心是 “管钱” ，确保企业资金流动的准确性、安全性和及时性。

以下是出纳员主要负责的具体工作内容，可以分为以下几个方面：

一、核心工作：现金管理

现金收付：办理公司所有的现金收款和付款业务。例如，收取客户的现金、支票，支付员工报销、备用金、小额采购等。

保管现金：确保公司库存现金的安全。包括将超限额的现金及时存入银行，以及保管保险柜钥匙和密码。

日清月结：每天下班前盘点库存现金，确保实际现金数额与“现金日记账”的账面余额完全相符。这是出纳最重要的工作原则之一。

二、银行相关业务

银行业务办理：跑银行办理各种业务，如存款、取现、转账、汇款、兑换外币等。

票据管理：开具和收取支票、汇票、本票等银行结算票据，并妥善保管。

银行对账：定期核对公司的“银行存款日记账”与银行发来的“对账单”，编制“银行存款余额调节表”，确保帐实相符。

网银操作：在授权下，通过企业网上银行进行付款、查询交易明细、管理账户等操作。

三、账务记录与凭证管理

登记日记账：及时、准确地登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，做到逐笔记录、日清月结。

保管单据：妥善保管与资金收付相关的原始凭证（如发票、收据、报销单、银行回单等），并及时移交给会计人员进行账务处理。

编制报表：定期编制资金日报、周报等，向管理层汇报资金情况。

四、支付与报销

员工报销：审核员工提交的报销单据是否合规、手续是否齐全，然后进行付款。

工资发放：在会计人员编制好工资表后，负责通过现金或银行代发的方式发放员工工资和奖金。

五、其他相关工作

保管印章：妥善保管和使用与资金相关的印章，如现金收讫、付讫章、银行预留的个人名章等。（注意：财务专用章通常由会计或财务主管保管，实现“章款分离”的内控原则）。

承兑汇票管理：如果公司涉及商业承兑汇票或银行承兑汇票，出纳也负责其的收取、鉴别、保管和托收等工作。

外汇登记：如果公司有涉外业务，可能需要负责外汇的登记和结算工作。

总结：出纳工作的核心特点

与钱打交道：直接处理现金和银行存款。

强调准确性：一分钱的差错都可能需要花费大量时间去查找，必须极度细心。

注重时效性：收付款、记账、对账都要及时。

高风险性：岗位涉及资金安全，因此对出纳员的职业道德和诚信要求极高。

程序性/流程性强：大部分工作都有严格的制度和流程需要遵守。

出纳 vs. 会计

很多人会混淆这两个岗位，简单来说：

出纳：管钱的，负责资金的实际流动和记录（日记账）。

会计：管账的，负责对公司所有经济活动进行核算和监督（记账、做报表、报税等）。

出纳是会计工作的基础，他们提供的原始凭证和日记账是会计进行账务处理的依据。两者职责分离是公司内部控制和财务规范的基本要求。

来源：益智思维