潮涌金陵 | 南京税务“税新”指数赋能科技创新的实践探索

摘要：作为全国首个引领性国家创新型城市，南京正积极打造具有全球影响力的产业科技创新主承载区。为贯彻落实市委、市政府持续推动产业创新和科技创新深度融合的目标任务，南京市税务局创新推出“税新”指数，以税收大数据为支撑，探索构建科技创新发展综合评估体系。近日，《金陵瞭望》

编者按：作为全国首个引领性国家创新型城市，南京正积极打造具有全球影响力的产业科技创新主承载区。为贯彻落实市委、市政府持续推动产业创新和科技创新深度融合的目标任务，南京市税务局创新推出“税新”指数，以税收大数据为支撑，探索构建科技创新发展综合评估体系。近日，《金陵瞭望》杂志社、市委市级机关工委、市委改革办联合组成“潮涌金陵”调研组，深入探究南京市税务局“税新”指数的构建逻辑、实施路径与实践成效，力求为南京新质生产力发展提供可借鉴的“税务方案”。

近年来，南京市税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，聚焦党建与业务深度融合，充分发挥“税企直联”“党建联盟”优势，促进“专精特新”企业强化创新、增强核心竞争力，敏锐捕捉到税收大数据对科创企业发展的赋能潜力。围绕“如何以税收手段精准助力科技创新”这一核心命题，创新构建“税新”（税收科技创新）指数，以税收大数据为主要数据库，融合多部门科技创新发展相关数据，打造出一套科学评估、精准服务、动态预警的科创企业赋能体系。据了解，该指数体系包含创新主体活力、创新投入强度、创新产出效率、创新集聚能力和创新扩散能力5个一级指标，10个二级指标和40个三级指标，运用熵权法客观确定权重系数，实现了对科创企业发展现状的全景式扫描。

“我们希望通过‘税新’指数的构建，打破传统税收政策‘落地’和税费服务模式，探索科技创新发展综合评估指标体系，动态反映不同行业、不同规模企业的创新需求，从‘点’上聚力激发企业创新活力，‘线’上改进优化税收营商环境，‘面’上把控找准经济运行航向，从而助力全市新质生产力发展。”市税务局相关负责人介绍，这一创新实践，既是税务部门主动融入创新发展大局的破题之举，也是以税收治理现代化助力新质生产力发展的生动探索。

以数赋能聚焦重“点”，激发企业创新活力

南京市税务局聚焦科创行业发展需求，借助“税新”指数的分析结果，构建起“政策找人—效应评估—精准提升”的闭环机制，为全市科技创新企业“点对点”精准高效推送各类税费优惠政策，推动科技成果向现实生产力转化。

紧密结合南京“4266”现代化产业体系布局，市税务局运用“税新”指数对全市科创企业开展精准“画像”。在调研期间，工作人员在南京税务数智平台上详细展示了“税新”指数的实际运用，通过分类赋标签的方式，将“研发费用加计扣除”“高新技术企业”“固定资产一次性扣除”“节能节水”等４类与科创密切相关的政策，点对点推送给高新、软件、制造业等政策关联度高的2万余户企业。“过去是企业找政策，现在是政策找企业。”某软件企业财务负责人感慨道。在此基础上，市税务局开展大企业税收体检工作，收集企业政策辅导需求并开展研究，制作《税收体检报告》，以此为抓手向企业经营决策提供政策确定性服务，同时结合重点企业调研编制《中小企业研发费加计扣除操作指引》等分类指南，针对不同行业企业的政策需求差异，提供靶向服务，推动科技成果向现实生产力加速转化，让更多科创企业及时享受政策红利。

聚焦税费优惠政策落实情况，市税务局还同步构建《研发费用加计扣除优惠落实情况监控台账》，通过税收大数据开展“应享未享”常态监控。配套研发企业所得税重点税源管理工具，以“精细辅导＋动态预警”模式，打消企业政策适用顾虑。据了解，2025年1-5月，市税务局对312户重点企业开展事中集中辅导和提示提醒，持续推动税费优惠政策转化为创新生态优先。“我们通过‘税新’指数实时监测，发现部分中小科创企业存在研发费用归集不规范问题，随即开展专项培训，帮助企业准确享受优惠。”市税务局企业所得税处工作人员介绍，这种“评估—反馈—优化”的闭环机制，使政策落实准确率大幅提高。某新能源企业负责人也表示，在税务局的精准辅导下，企业顺利享受研发费用加计扣除，“这笔资金直接投入了新技术研发，让我们在市场竞争中更有底气。”

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以数治税抓牢主“线”，优化税收营商环境

以“税新”指数为重要参照，南京市税务局深度融合人工智能与税收大数据，从企业画像、场景拓展、服务转型三个维度发力，构建以智能化为支撑的税费服务新渠道，打造更加智能精细的服务体系，持续优化税收营商环境，为促进产业发展升级提供“税”动力。

根据行业类型、经营规模和纳税习惯等维度分析，市税务局为科技创新企业精准匹配税收政策和办税提醒，同步整合征纳互动、微信服务号、微信公众号、线上可视答疑、纳税人学堂等立体化宣传矩阵。据市税务局相关负责人介绍，今年1-5月累计推送政策提醒126.42万条，成功率98.21％；线上直播覆盖7万户纳税人，已实现了“政策找人”与宣传辅导的智能联动。不少企业财务人员表示，如今再也不用大海捞针式地找文件了，办税效率大幅提升。

与此同时，市税务局通过追踪重点产业集群指标异动趋势，研究“税新”指数变化趋势。关注重点产业集群、特定企业等重点指标波动状况，有针对性地提出政策扶持建议，形成“指标波动—原因分析—政策建议”的闭环分析链条。此外，全面推广“征纳互动”服务应用，打造更加智能精细的服务体系，促进创新发展升级，推动税务改革成为高质量发展的强劲助力。

为深化“预先服”举措，推进申报辅导“个性化”，市税务局锁定科技企业纳税人需求热点，优化宣传辅导策略，全面开展精准申报辅导。通过申报前精准辅导，“增值税预缴”联动比对异常数据，提醒纳税人在申报期内更正申报疑点数据，从而降低纳税成本，避免产生补缴税款、滞纳金等影响企业纳税信用等级。据调研数据显示，2025年全市线上办税占比达97.9％，同比提升2％；线下窗口减少64％，业务办理量下降46％。同步推广征纳互动服务场景，业务办理量增长60％，纳税人满意度和获得感持续提升。

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以数咨政把握全“面”，找准经济运行航向

“税新”指数不仅是服务企业的工具，更是洞察经济运行的“风向标”。南京市税务局坚持党建赋能经济发展大局，用心用情办好涉企惠民实事，以税收科技创新指标体系和“税新”指数为基础，结合经济社会运行中发现的新情况、新问题，形成反映南京市税收科技创新能力的现状和趋势的专项报告，为全市构建贯通式科技成果转化体系、加快实现高水平科技自立自强提供有益探索和有力推动。

以税收大数据为支撑，以南京高新技术企业、科技型中小企业、规上工业企业等具备研发能力的单位为主体，市税务局构建涵盖创新主体活力、创新投入强度、创新产出效率、创新集聚能力和创新扩散能力五个维度的“税新”指数指标体系，完成2024年度指数分析并推动“1+”升级。在年度“税新”指数研究的基础上，市税务局构建季度“税新”指数，并结合重点指标变化形成季度专项报告，据相关负责人介绍：2025年1月、4月已通过政务信息的方式向市政府报送了2024年四季度、2025年一季度指数运行分析，可实时追踪创新态势。

通过多轮研讨优化图形展示逻辑，市税务局已初步完成“税新”指数信息化大屏建设，以动态数据强化创新发展趋势研判，为科技自立自强决策提供可视化税收参考。这种从微观企业数据到宏观经济研判的贯通，既助力市委、市政府精准把握经济运行航向，也为构建贯通式科技成果转化体系提供了数据支撑，切实将税收治理效能转化为服务创新发展的强大动力。

南京市税务局对“税新”指数的探索实践，不仅生动彰显了税收在服务创新发展中的独特价值，更深刻体现了税务系统党员干部立足岗位、勇于担当、锐意创新的实践品格。通过数据赋能、智能治税、精准咨政的“三位一体”模式，不仅为科创企业提供了精准服务，更构建起连接税收治理与科技创新的重要桥梁。未来，市税务局将进一步依托税收大数据平台，继续深化“税新”指数应用，持续完善“税新”指数体系，为南京打造具有全球影响力的产业科技创新高地贡献更多“税务智慧”，以实际行动贯彻落实市委全会精神，书写税收服务新质生产力发展的时代答卷。