摘要：税收数据是经济社会发展的晴雨表。“十四五”以来，各地区各部门完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，在创新、协调、绿色、开放、共享方面取得了明显成效。
税收数据是经济社会发展的晴雨表。“十四五”以来，各地区各部门完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，在创新、协调、绿色、开放、共享方面取得了明显成效。
□ 本报记者 李立娟
“十四五”时期，国家出台了一系列减税降费政策，全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元；
民营经济发展稳中有升，今年上半年民营经济销售收入占全部销售收入的71.7%，比2020年提升了2.8个百分点；
区域经济发展稳中增效，县域经济销售额、省际间贸易销售额占全部销售额的比重，比2020年分别提升了1.5个点和3个百分点……
记者近日从国家税务总局获悉，“十四五”时期我国税收改革与发展取得积极成果。
国家税务总局局长胡静林表示，“‘十四五’期间，税务部门扛牢主责主业，税收改革发展取得积极成果。透过这些成果，可以展现‘十四五’时期我国经济社会高质量发展取得的巨大成就。”
政策激活经济社会活力
“十四五”时期，我国经济平稳增长，税务部门累计征收的税费收入预计将超过155万亿元，占全口径财政收入的80%左右。
胡静林介绍说，税收收入（未扣除出口退税）将超过85万亿元，比“十三五”期间税收总额多13万亿元。随着2020年社会保险费、2022年土地出让金等征收职责划归税务部门，税务部门“十四五”期间累计征收的社会保险费和土地出让金等收入将超过70万亿元，经济社会发展和民生改善的财力基础不断夯实。
全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元，有力促进了经济社会向好、向新。据胡静林介绍，“十四五”时期，国家出台了一系列减税降费政策，经济社会活力进一步增强。
“从税务登记的数据来看，截至今年上半年，全国涉税经营主体突破1亿户，比2020年净增加3000万户，显示出我国市场活力足、韧性强。”胡静林说。
发票数据显示，“十四五”期间，我国实体经济稳中提质，制造业销售收入占全部销售收入比重保持在29%左右，高技术产业销售收入年均增长13.9%。
同时，税制改革和减税降费为改善民生提供了有力支持，胡静林以与老百姓关系最密切的个人所得税为例介绍说，今年刚刚结束的个税汇算与2020年初次汇算相比，享受专项附加扣除的人数达到1.19亿，增加了55%，减税金额增长了156.5%，2020年是1160亿元，今年增加至近3000亿元。
税收数据是经济社会发展的晴雨表。胡静林表示，“十四五”以来，各地区各部门完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，在创新、协调、绿色、开放、共享方面取得了明显成效。
比如，绿色转型不断加快。2021年至2024年，包括风力发电、太阳能发电、水力发电在内的清洁能源发电行业销售收入年均增长13.1%，占全部电力行业销售收入比重由原来的30.3%上升到33.8%。与此同时，生态保护类相关行业的销售收入年均增长26%，实现了快速发展。
健全完善税收治理体系
法治是最好的营商环境，对违法者的依法查处就是对守法者最好的保护。
“‘十四五’时期，以法治为保障的税收治理体系不断健全、治理能力不断提升。”胡静林说，在城市维护建设税、契税、印花税相继立法实施后，作为我国第一大税种的增值税法正式颁布。在此基础上，适应新经济新业态发展要求的税收征管法制建设也进一步加强。
胡静林列举了一些比较有代表性的积极成果：现行税收征管法历经24年后开始全面修订；新修订的发票管理办法付诸实施，有力保障了数字经济背景下数字电子发票的全面推行；互联网平台企业涉税信息报送规定正式出台，将有效推进平台经济健康发展和全国统一大市场建设。
同时，税务部门依托智慧税务建设，构建了“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，在促进守法、查处违法、规范执法中，努力实现对经营主体干扰的最小化、监管效能的最大化。
据国家税务总局副局长王道树介绍，“十四五”时期，税务部门认真落实税收法定原则，着力推进税收立法，健全税法体系，并且坚持促进守法、查处违法和规范执法一体推进，努力为经济高质量发展营造法治公平的税收环境。
在查处违法方面，近年来国家税务总局会同公安、人民银行、法院等八部门健全一体化打击涉税违法犯罪的工作机制，强化对违法行为的精准查处。特别是紧盯团伙犯罪，对职业化、网络化、跨区域涉税违法行为加力狠打，2024年以来查处779个职业化犯罪团伙，对9734名犯罪嫌疑人采取强制措施，838人受到震慑主动投案自首。
税务部门紧盯重点人员，依法查处了一批包括网络主播、明星艺人在内的高收入人员偷逃税案件。其中，2021年以来，查处网络主播偷逃税案件达360余起，查补税款30多亿元。
税务部门紧盯骗享优惠，持续加大工作力度，“十四五”期间，累计查处骗取和违规享受税费优惠案件2.18万起，查补税款269亿元，坚决不让税费优惠政策的“红包”落入不法分子的“腰包”。
而在规范执法方面，税务部门持续健全动态“信用+风险”的监管体系，着力推进精确执法、精准监管，努力把大部分中低涉税风险化解在申报前或申报中，减少对企业不必要的打扰。
数据显示，今年上半年，实施涉税风险事后应对的户次下降了20.6%，但通过风险管理入库的税款增长了12.7%，反映出执法的精准性有效提升。
税收营商环境持续改善
“‘十四五’时期，我国营商环境持续向好，税收营商环境也不断改善。”胡静林表示。
记者注意到，税务部门围绕办税缴费更简化、更便捷、更省心，实施了一系列措施，累计为纳税人压减50%的办税资料和25%以上的纸质材料报送，97%的税费事项和99%的纳税申报事项都可以在网上办和掌上办。
2024年，世界银行开展的营商环境评估调查结果显示，我国在纳税指标等方面提升很快，与2019年评估相比，我国企业年度纳税时间压缩了78.2%，位于各国前列。我国税收营商环境的市场化、法治化、国际化水平取得了积极进展。
同时，“办税缴费便利度跟老百姓的生产生活息息相关，也是反映我国营商环境的重要指标。”国家税务总局总经济师兼新闻发言人荣海楼表示，“十四五”期间，税务部门连年开展“便民办税春风行动”，着力提供更加省心省力省时的办税缴费体验。
具体来说，办税“跑马路”少了，“走网路”多了，办税服务厅里排长队基本成为历史；发票“纸质票”少了，“电子票”多了，纳税人耗用大量的人力物力精力去领票开票寄票基本成为历史；报表“手工填”少了，“自动填”多了，企业抱着厚厚的资料去税务机关现场申报办税基本成为历史。
国家税务总局副局长蔡自力表示，“十四五”时期，党中央、国务院审时度势、科学决策，聚焦支持科技创新和制造业发展等关键领域，部署实施了一系列税费优惠政策，既为市场主体和居民带来了实实在在的减税红利，也为经济高质量发展持续注入了强劲动力。税务部门始终坚持落实税费优惠政策实打实，依托税收大数据精准开展“政策找人”，在政策直达快享中增强了广大纳税人缴费人的获得感。
数据显示，从政策导向看，聚焦支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策，新增减税降费3.6万亿元，占比达到36.7%；从受益主体看，在各类经济主体中，包括民营企业和个体工商户在内的民营经济纳税人，新增减税降费7.2万亿元，占比达到72.9%；在各类规模企业中，中小微企业共享受新增减税降费6.3万亿元，占比达到64%。
来源：青海普法一点号