摘要：前几天和做自由设计的朋友聊社保，她刚跟风把缴费档次从60%提到100%，说“身边人都选高档次，以后领养老金能多不少”，可我帮她算完账，她当场就后悔了。按当地社平工资7200元算，100%档每月要缴1728元，比60%档的1036.8元每月多缴691.2元。但退

前几天和做自由设计的朋友聊社保，她刚跟风把缴费档次从60%提到100%，说“身边人都选高档次，以后领养老金能多不少”，可我帮她算完账，她当场就后悔了。按当地社平工资7200元算，100%档每月要缴1728元，比60%档的1036.8元每月多缴691.2元。但退休后，100%档每月比60%档仅多领320多元，要连续领17年才能把多缴的钱赚回来，要是中途接不到单子断缴，或者退休后领不了那么久，多缴的钱就白扔了。其实很多灵活就业人员都和她一样，觉得“档次越高越值”，但100%档对大多数普通人来说，可能是“看着划算、实则吃亏”的选择。

先把核心情况说明白，灵活就业社保缴费档次以当地上年度社会平均工资为基数，分60%、80%、100%、150%等（各地档位略有差异），缴费比例统一为20%，其中8%进入个人账户（归自己所有，退休后分月领取），12%进入统筹账户（归国家统筹，用于支付所有退休人员的基础养老金）。养老金由“基础养老金+个人账户养老金”两部分组成：基础养老金跟社平工资、缴费档次、缴费年限挂钩，档次越高、缴得越久，这部分越多；个人账户养老金则是个人账户总金额除以计发月数（60岁退休按139个月算）。100%档确实能让养老金多一点，但灵活就业人员没有单位分担费用，所有钱都要自己掏，盲目选高档次，很可能让经济压力陡增，还得不到对等的回报。

为啥说100%档可能“最亏”？主要有三个关键原因，尤其对收入普通、不稳定的灵活就业人员，一定要看清楚。

第一个原因：投入和回报不成正比，“性价比”太低。

灵活就业社保的“多缴多得”不是线性的，不是缴100%档就比60%档多领40%的养老金，反而可能缴了翻倍的钱，只多领一点点。我们以社平工资7200元、缴费20年、60岁退休为例，算笔清楚账：

- 60%档：每月缴费7200×60%×20%=864元，其中个人账户每月进7200×60%×8%=345.6元；

- 100%档：每月缴费7200×100%×20%=1440元，其中个人账户每月进7200×100%×8%=576元。

两者每月缴费差576元，一年差6912元，20年总共差13.824万元。

再看退休后每月领的养老金：

- 基础养老金：（社平工资+社平工资×缴费档次）÷2×缴费年限×1%。60%档是（7200+4320）÷2×20×1%=1152元；100%档是（7200+7200）÷2×20×1%=1440元。两者差288元。

- 个人账户养老金：个人账户总金额÷139。60%档是345.6×12×20÷139≈590元；100%档是576×12×20÷139≈983元。两者差393元。

算下来100%档每月比60%档多领681元，但要把20年多缴的13.824万元赚回来，需要138240÷681≈203个月，也就是近17年。这意味着要活到77岁才能“回本”，要是没领够17年，统筹账户里多缴的钱（12%部分）不会退给家属，相当于白缴了——对很多人来说，这风险实在太高。

第二个原因：收入不稳定，高档次容易断缴，反而亏得更多。

灵活就业人员的收入大多“看天吃饭”，比如开小吃店的靠旺季赚钱，做设计接单的要看有没有客户，很少有人能保证每月收入稳定。100%档每月缴1440元，一年就是1.728万元，要是遇到淡季收入下滑，或者突发情况（比如生病、设备损坏），很可能缴不起社保，导致断缴。而社保断缴不仅会减少缴费年限，还会拉低平均缴费指数，最后领的养老金反而比“一直缴60%档、没断缴”的人还少。

比如有人一开始选100%档，缴了3年，后来因为生意不好，连续2年没缴社保，之后只能改缴60%档，缴满20年（实际缴费18年）。退休后算下来，因为断缴和档次变化，每月养老金只有1520元，而一直缴60%档、没断缴的人，每月能领1742元，反而比他多领222元。更可惜的是，前3年多缴的（1440-864）×12×3=20736元，相当于“白花了近2.1万，最后领得更少”，完全得不偿失。

第三个原因：医保待遇不随档次涨，多缴的医保钱纯浪费。

大多数灵活就业人员会“养老+医疗”一起缴，可很多人不知道：医保待遇和缴费档次一点关系都没有，不管选60%档还是100%档，只要正常缴费，住院报销比例、门诊报销限额、药品报销范围都完全一样。比如在三甲医院住院，都是报销80%；门诊年度报销限额都是5000元；常用药都能按比例报，不会因为选100%档就多报一分钱。

也就是说，选100%档缴的医保费用更高（医保缴费基数和养老基数一致，比例通常8%左右），但享受的待遇和60%档没区别，相当于“花冤枉钱”。比如社平工资7200元，医保比例8%：60%档每月缴7200×60%×8%=345.6元，100%档每月缴7200×100%×8%=576元，每月多缴230.4元，一年多缴2764.8元，医保待遇却没提升——对灵活就业人员来说，这笔钱用来应急、进货，比“白缴医保”实用多了。

那灵活就业社保该怎么选档次？不是100%档绝对不能选，而是要“看人下菜碟”，这三类人可以考虑，其他人建议慎选。

第一类：35岁以下、收入高且稳定的人。比如做IT接单、直播带货的，每月收入稳定在3万元以上，手里没负债，有存款。这类人年轻，距离退休还有25年以上，有足够时间“回本”，而且收入高，能轻松承担100%档的费用，退休后领的养老金也能更高，晚年生活更从容。

第二类：距离退休只剩3-5年，想“补一补”养老金的人。比如55岁，之前一直缴60%档，手里有闲钱，想多领点养老金改善退休生活。这类人缴费时间短，总投入不多，比如缴5年100%档，比缴5年60%档多花（1440-864）×12×5=34560元，退休后每月能多领420多元，6年就能回本，风险低，性价比高。

第三类：当地有“高档次补贴”的人。有些地方为了鼓励灵活就业人员多缴费，会给100%档发补贴，比如每月返还缴费金额的15%，或者缴满10年额外给5000元补贴。如果当地有这种政策，选100%档能抵消一部分成本，比如每月补贴216元（1440×15%），相当于实际每月只缴1224元，这时候选100%档才划算；要是没有补贴，就别硬撑。

对大多数灵活就业人员来说，60%-80%档才是“最优解”：缴费压力小，每月缴864-1152元，大多数人都能承担，能保证连续缴费，不会因为断缴影响待遇；养老金虽然比100%档少，但“投入产出比”高，不用担心中途亏了；而且省下来的钱可以存起来，或者买份百万医疗险，给晚年多一层保障——社保的核心是“兜底”，不是“追求高收益”，稳稳的保障比“看似诱人的高档次”更重要。

在我看来，灵活就业选社保档次，就像买衣服，不是最贵的就最好，合身的才合适。别被“缴得多领得多”的说法迷惑，也别觉得选低档次没面子，普通灵活就业人员赚钱不容易，每一分钱都要花在刀刃上。选之前先算笔账，结合自己的年龄、收入稳定性、存款情况，再做决定，才不会吃大亏。

你身边有灵活就业的朋友或家人吗？他们目前选的是哪个社保缴费档次？有没有算过退休后能领多少养老金，划不划算？如果他们还在纠结选档次，你会把这些算账的方法分享给他们吗？

来源：云山里漫步的行者