摘要：随着金税四期系统全面推行，2025年税务监管正式迈入大数据精准治税阶段。国家税务稽查相关部门负责人在近期新闻发布会上明确指出，本年度将聚焦七大重点领域开展专项整治行动，涵盖发票管理、出口退税、税务稽查、土地增值税清算等关键环节。需要特别提醒的是，企业若仍抱有侥

随着金税四期系统全面推行，2025年税务监管正式迈入大数据精准治税阶段。国家税务稽查相关部门负责人在近期新闻发布会上明确指出，本年度将聚焦七大重点领域开展专项整治行动，涵盖发票管理、出口退税、税务稽查、土地增值税清算等关键环节。需要特别提醒的是，企业若仍抱有侥幸心理，轻则面临百万级补税处罚，重则可能触碰刑事法律红线。本文将系统梳理2025年税务稽查的七大高风险行业，企业负责人与财务人员可以结合自身企业情况对照自查。

电商行业
2025年6月20日新实施的《互联网平台涉税信息报送管理办法》明确要求，各平台须每季度向税务机关报送经营者身份信息、收入明细等核心数据。近期已有某电商企业因偷逃税款被追缴税款及罚款共计208.46万元，充分彰显监管力度。

作为首当其冲的重点监管对象，税务部门今年已通过与主流电商平台数据接口直连，实现了交易流水、发票开具等信息的实时比对。重点打击隐瞒销售收入、刷单虚构交易额、利用个人账户隐匿收入等行为。

文娱直播行业
网络主播、演艺人员等高收入群体持续位列重点监控名单。税务机关重点核查私户接收打赏收入、虚构业务分流收入、签订阴阳合同隐匿报酬、未依法申报个税等违法行为。数据显示，2024年全国税务部门对169名网络主播开展专项检查，累计查补税款及滞纳金达8.99亿元。

高新技术行业
尽管享受研发费用加计扣除、软件产品增值税退税等优惠政策，但部分企业存在滥用政策现象。税务机关将强化后续管理，重点核查研发项目真实性、费用归集准确性、技术成果转化有效性等问题。相关风险点可参考下图总结。

建筑房地产行业
作为税收违法传统高发领域，税务部门将重点监管资金流向、材料采购发票真实性及劳务费用支出合规性。特别针对挂靠经营、违法分包等模式带来的税收风险开展专项整治，严防通过体外循环逃避纳税义务。

医药医美行业
该领域因利润空间巨大、业务链条复杂，成为虚开发票、虚构成本的重灾区。税务稽查将重点核查医疗器械采购发票真实性、医疗服务费用归集合理性，严查通过虚增成本、转移利润等方式偷逃税款的行为。

"三假"企业

空壳企业
通过比对市场监管数据与纳税申报信息，税务部门可精准识别异常企业。若企业存在无实际办公场所、无员工社保缴纳记录却大量开具发票等情形，系统将自动触发风险预警。符合以下特征的企业将被判定为空壳企业：

（此处可补充具体判定标准）

本文梳理的七大重点领域，既包含传统高风险行业，也涵盖新兴经济形态。在大数据治税时代，企业唯有坚持合规经营，方能行稳致远。建议相关企业立即开展税务健康自查，及时消除潜在风险。

不管是企业还是个人，只要是业务真实的情况，想要合理降低一些纳税，可以在税收扶持园区设立个体户，符合条件的可以申请核定或者免个税免增值税的税费全免政策，具体如下。
1、在单月开票额不超过10万元、季度开票额不超30万元的情况下，个人经营所得税可申请全免，叠加享受增值税减免相当于0税费。
2、对于业务规模较大、年开票额超过120万元的，可以在园区设立个体工商户并申请个税核定来降低税负。在此情况下，个税税率为0.4%，综合税率约为1.5%，且年开票额上限可达400万元，从而有效减轻个人或者企业的纳税负担。

——申明：本文转自——《节税精灵》 公——中—— hao，了解税收扶持政策详情，可关——住————公——中 ——hao——《节税精灵》

来源：税平安