摘要：2025年3月26日，重庆农商银行在上市农商银行中首个正式披露2024年年报。2024年末该行总资产15149亿元、同比增长5.13%，其中各项贷款7143亿元、同比增长5.55%，不良率1.18%；全年实现营收282.62亿元、同比增长1.09%，实现净利润

野叔（资深金融从业者）

2025年3月26日，重庆农商银行在上市农商银行中首个正式披露2024年年报。2024年末该行总资产15149亿元、同比增长5.13%，其中各项贷款7143亿元、同比增长5.55%，不良率1.18%；全年实现营收282.62亿元、同比增长1.09%，实现净利润117.89亿元、同比增长5.97%。

野叔认为，对于一家西部地区的零售银行来说（2024年末该行零售贷款占比40.95%），其2024年报可以算是一份亮丽的成绩单；毕竟同期商业银行净利润同比下降2.27%、不良率1.59%，毕竟零售业务越来越不易。

在这份成绩单背后，该行降本增效工作默默做出了巨大贡献，其经验真的值得其他中小银行、特别是农商银行同类机构借鉴学习。

1 降低资金成本

第一，从利息支出看。2024年末，重庆农商银行有息负债平均余额13202亿元，同比增长1.54%；全年各项利息支出245.93亿元，同比下降6.82%。

2024年末存款余额9119.46亿元，同比增长5.10%。全年存款利息支出159.55亿元，比上年减少6.84亿元，同比下降4.11%；其中，因为规模因素增加支出6.89亿元，因为降低利率因素减少利息支出13.73亿元。

值得一提的是，2024年末重庆市各项存款余额52328亿元，同比增长5.16%；与之相比重庆农商银行存款增速基本持平，存款市场份额仍然保持全市第一位，在大力压降利息支出的前提下能够做到这点实属不易。

而且，尽管受利率明显下行影响利息收入同比下降5.61%，不过由于利息支出明显下降，最后利息净收入降幅为4.25%。

第二，从利率水平看。在资产端，2024年度该行生息资产平均收益率3.37%，同比下降30个BP；其中，贷款平均收息率3.92%，同比下降45个BP。

近年贷款利率下行、息差下行的大背景，成为所有商业银行必须持续进行降本增效的关键原因，也是它们能否实现高质量发展的关键变量。以存款成本控制为主的负债质量管理，则成为能否降本增效的关键因素。

在负债端，2024年度重庆农商银行的有息负债平均付息率为1.86%，同比下降17个BP；其中，存款平均付息率1.73%，同比下降15个BP（历年变化详情见附图2）；与历史相对低值相比（例如2017年度的1.54%，其中对公存款付息率仅1.04%），后期仍然还有下行空间。

这一付息水平已经优于同期个别大型银行，例如2024年度交行的存款平均付息率为2.12%；当然，招行的1.54%存款付息水平还是让其他机构感到难以追赶。

从存款结构调整看，2024年该行压降了付息率相对最高的对公定期存款规模，扩大了付息率相对最低的个人活期存款规模；二者的年度平均余额分别同比下降15.88%、同比增长4.29%，这一降一增使得结构得到优化、成本得到下降。

而个人活期存款规模增长，主要得益于收单商户业务、各类代发业务、财富管理业务的大力拓展。例如，在“网格化、场景化、数字化”特色经营模式推动下，2024年该行商户客户数量突破100万户，商户“AUM+LUM”日均余额达到1551.45亿元。

2 降低风险成本

目前，风险成本是中小银行降本增效中面临最大的挑战，因为与资金成本和人工成本等相对稳定的因素相比，风险成本是最不稳定的因素。重庆农商银行多年来一直把资产质量放在经营的重中之重，其中两条主要经验值得借鉴。

一方面是前期在净息差较高时期未雨绸缪“应核尽核、应提尽提”，特别是2020-2022年期间，重庆农商银行加大不良资产核销和处置力度、资产减值损失计提力度，夯实后期风险管理基础。至2023年末，不良率与关注率合计数值仅2.33%，处于历史最低值，明显优于同期商业银行“非正常类贷款”3.79%的比率。

正是如此，所以2023年和2024年计提信用资产减值损失分别59.41亿元和59.57亿元，远远低于2020-2021年的提取金额，从而有效控制了当期风险成本。

另一方面是在近两年风险压力较大时期严防死守，加强贷前授信准入管理和贷后管理，减少新增不良。至2024年末，该行不良贷款余额84.2亿元，仅比上年末增加3.61亿元；不良率1.18%，比上年末下降0.01个百分点（历年详情见附图3）；关注率1.46%，比上年略有上升。

尽管2024年相对少提了减值损失，但是由于信贷质量保持较好水平，所以年末拨备覆盖率仍然高达363.44%，仅比上年末下降3.26个百分点，比同期商业银行平均水平高152.25个百分点。

当然，面对外部环境变化该行贷款质量管理仍然面临一定压力。从对公贷款看，目前不良率相对较高的是批发零售业2.55%，建筑业2.08%，制造业1.47%。从零售贷款看，目前不良率相对较高的是其他消费类贷款（不含住房贷款），年末不良率2.00%，比上年末提高0.51个百分点。

3 降低运营成本

第一，严控人工成本增长。在中小银行的运营成本中，人工成本一般是占比最大的一部分；控制员工总数（提高人均产能）与控制平均薪酬水平，是控制人工成本的两个方面。

2016年末，重庆农商银行在岗员工数量达到相对峰值16245人（不含同期劳务派遣人员542人）；此后该行在岗员工数量整体呈现逐年减少趋势。2024年末员工总数14111人，比上年末减少479人。

2024年末，人均管理资产10736万元，比2016年末员工数量峰会时增加5792亿元；年度人均利润总额89.3万元，比2016年度高23.6万元。人均产能提高，就是降本增效。

2024年度，该行员工薪酬总额55.33亿元，比上年减少2.02亿元，同比下降3.52%。其中，薪资类薪酬（工资、奖金、津贴等）38.90亿元，同比下降1.13%；福利类薪酬14.33亿元，同比增长2.35%（包括社保和住房公积金等）。

按年度平均员工（在岗）数量测算，2024年度该行全员人均薪酬约38.6万元，比上年下降0.5万元（包括福利、社保等全部员工费用，历年详情见附图4）。

值得一提的是，2024年重庆农商银行的行长（去年代理董事长职务）税前年薪59.75万元，比上年董事长年薪增加5.46万元；几位副行长的年薪一般为50.49万元，比上年增加0.66万元。在上市银行中，该行高管的年薪处于相对较低的水平，而且与员工平均薪酬数值相比倍数较低。

第二，严控一般行政开支增长。2024年该行一般及行政开支26.76亿元，比上年减少2.76亿元，同比下降9.34%。这一较大降幅，主要得益于其“成本作业分析-督导考核”精细化管理的四步法。

例如，该行按照基本保障类、动因驱动类、管理驱动类对费用支出进行分类，采用量化分析、标杆分析方法，对各业务条线分别进行成本作业分析，明确各条线降本增效的工作目标、具体措施。

在各类成本得到有效降控的情况下，2024年重庆农商银行成本收入比31.86%，比上年下降2.08个百分点（历年详情见附图5），比同期商业银行平均水平低3.7个百分点。

野叔的结语

2025年，重庆农商银行的年度经营目标为“三增三优两突破”，其中的“三优”就包括成本指标持续优化，这就意味着其降本增效工作还将持续。

在2024年年度报告的《行长致辞》中，有这么一句以“网格为风”。野叔觉得还可以再加两句，以场景为火、以数字为轮。如果有了哪吒“风火轮”的加持，持续推进“零售立行、科技兴行、人才强行”，2025年该行确定的“农村领跑、城市赶超”总体目标应该可以成功实现。（本文为作者观点，不代表本头条号立场）

来源：董希淼