摘要：上周和做亚马逊的朋友老杨吃饭，他扒拉着手机突然拍了桌子：“完了！我上个月平台显示卖了100万，可客户退了20万、平台还压着30万没结款，现在税局让我按100万申报？这不是让我拿空气交税吗？”

上周和做亚马逊的朋友老杨吃饭，他扒拉着手机突然拍了桌子：“完了！我上个月平台显示卖了100万，可客户退了20万、平台还压着30万没结款，现在税局让我按100万申报？这不是让我拿空气交税吗？”

这话一下戳中了我——做电商的谁没遇到过“卖得多、拿到手少”的情况？以前都是按实际到账的钱报税，怎么2025年11月突然改了规矩？更让人慌的是，老杨说他之前私发的客户红包、送的样品，现在都不能抵扣成本了，光这两项就得多交小一万的税。

这新规到底是要干啥？卖100万退20万真得按100万交税？哪些钱能抵、哪些钱不能抵？今天把2025年11月电商征税的新规则扒透，全是老杨、做直播的表妹这些真实电商人的踩坑案例，还有能直接用的申报流程、合规技巧，看完你就知道咋保住自己的钱袋子。

一、2025年11月最狠的改：收入按“平台数”算，退钱压款都不算数

先把最扎心的新规说透：从11月起，电商的应税收入，只认平台后台的“销售总额”，不管你有没有拿到钱、有没有退款。

老杨的例子就是典型：他亚马逊后台显示10月销售额100万，其中20万是客户退款、30万是平台未结算的“在途资金”，以前他只按“到账的50万”申报，现在税局明确——必须按100万算收入基数。

为啥这么改？税局的朋友说：“以前很多电商用‘退款、压款’藏收入，现在直接对接平台数据，收入透明了，想藏都藏不住。”

但别慌，退款的20万不是白交——可以在“成本扣除项”里抵掉，只是得先按100万报收入，再把退款当成本扣，最终应税收入还是80万（100万-20万）。老杨一开始没搞懂，以为要按100万交税，后来找会计算了才知道，只是申报顺序变了，不是真让他多交钱。

这里给所有电商老板提个醒：现在平台数据是“铁证”，别再想着改后台数据、藏收入了，税局直接从平台拿数，一查一个准。 我表妹做抖音直播，10月偷偷删了2万的小额订单，结果税局直接调出平台原始数据，让她补报了这2万的税，还罚了500块，得不偿失。

二、能抵税的4样钱：少1张凭证，这钱就白花了

收入按平台数算，成本抵扣就成了“省钱关键”——但2025年11月起，不是所有钱都能抵，必须拿着“凭证”说话，这4项能抵的钱，每样都得把证据留好。

1. 平台佣金：要“结算单+扣款记录”双凭证

老杨亚马逊的佣金是销售额的15%，10月佣金15万，以前只拿平台的结算邮件就能抵，现在必须同时提供“平台盖章的结算单”和“银行的扣款流水”，少一样都不能抵。

他10月就吃了亏：结算单打印了，但银行流水没导全，15万佣金只让抵了10万，多交了5万×13%=6500元的税。现在他每天都让会计把平台扣款和银行流水对一遍，生怕漏了凭证。

2. 促销折扣：得有“活动截图+订单明细”

我表妹做直播，10月搞“满200减50”的活动，折扣花了8万，以前直接填个数字就能抵，现在必须提供“抖音后台的活动设置截图”和“参与活动的订单明细”，证明这8万确实是给客户的折扣，不是自己瞎填的。

她有次忘截活动图，只拿了订单明细，税局说“没法证明这50块是折扣还是降价”，8万折扣只让抵了3万，多交了5万×13%=6500元的税，现在每次搞活动，她都让运营先截好图存在专门的文件夹里。

3. 退款金额：要“退款明细+客户聊天记录”

老杨10月退了20万，以前只拿平台的退款列表就能抵，现在得加上“客户申请退款的聊天记录”（如果是线上退款，平台明细里有申请记录也行），证明这20万是真退款，不是“假退款套现”。

有个做淘宝的老板更狠：他搞“假退款”把10万销售额转进私户，结果税局查了退款的物流记录——客户根本没退货，直接认定是“虚增成本”，不仅补了10万的税，还罚了2万，现在没人敢这么干了。

4. 物流费用：“电子面单+结算单”一个不能少

做拼多多的张姐，10月物流费花了5万，以前只拿快递的结算单就能抵，现在必须同时提供“每个订单的电子面单”，证明这5万是真的发了货，不是随便找的发票。

她10月有100单没打电子面单，直接手写的快递单，结果这100单的物流费5000块没让抵，多交了650元的税。现在她要求运营每单必须打电子面单，还得把面单截图和物流结算单绑在一起。

划重点：现在抵税不是“我说花了多少就多少”，是“凭证证明花了多少才算多少”——没凭证的钱，花了也是白花，还得交税。

三、成本票证的“生死线”：这3类票，缺了直接按“无成本”征税

2025年11月起，电商的“成本凭证”卡得比以前严10倍，这3类票证是“生死线”，缺了不仅不能抵税，还可能被认定为“虚开发票”。

1. 采购成本：500元是门槛，无票就走个体户

做服装电商的王哥，10月从工厂进了10万的货，以前工厂给个收据就能抵，现在必须要“增值税发票”，而且单笔超过500元的采购，必须走对公转账，不能用微信、支付宝付。

他10月有2万的采购是用微信付的，工厂没给发票，税局直接没让抵这2万的成本，多交了2600元的税。现在他注册了一个“核定征收的个体户”，专门处理这些“小额无票采购”——个体户按核定税率交税，不用发票，完美解决了无票成本的问题。

2. 平台费用：“报表+流水”必须对应

老杨的亚马逊广告费花了10万，以前只拿平台的广告报表就能抵，现在得同时提供“银行的付款流水”，而且报表里的每一笔广告费，都得和流水里的金额、时间对应上。

他10月有一笔2万的广告费，平台报表里是10月5日花的，但银行流水是10月6日付的，税局说“时间对不上，没法证明是同一笔钱”，2万广告费没让抵，多交了2600元的税。现在他每花一笔平台费用，都让会计在流水备注里写清楚“对应哪笔报表费用”。

3. 运营费用：“合同+转账+成果”三要素

做小红书电商的小李，10月找设计师做图花了1万，以前只拿设计师的发票就能抵，现在得同时提供“设计合同”“对公转账记录”和“设计好的图片”，证明这1万确实是用于运营的费用。

他10月没签合同，只拿了发票和图片，税局说“没法证明这1万是给设计师的，还是给个人的好处费”，1万设计费没让抵，多交了1300元的税。现在他不管花多少钱，只要是运营费用，都先签合同，再转账，最后留好成果文件。

四、10分钟搞定申报：4步流程，照着做就不会错

2025年11月的申报流程，看着复杂，其实按这4步走，10分钟就能搞定，老杨现在每月申报只花15分钟，比以前还快。

步骤1：每月3日前，把3样数据导全

- 平台销售报告：直接从亚马逊、抖音等后台导出，要“包含退款、折扣的完整报告”；

- 资金流水：从对公账户、支付宝商家版导出，要“包含所有收入、支出的流水”；

- 费用凭证：把佣金、物流、采购的凭证按类别整理好，标上对应的金额和时间。

老杨现在定了个“每月3日早会”，专门让运营和会计一起导数据，确保不缺不漏。

步骤2：重点核对3组数据，别等税局找你

这一步是“避坑关键”，必须核对清楚：

1. 平台销售额 vs 你申报的收入：确保收入数和平台数一致，别少报；

2. 资金到账额 vs 记账金额：确保每一笔到账都记了账，别漏记；

3. 成本费用 vs 税前扣除项：确保每一笔扣除的费用都有凭证，别多抵。

老杨10月就是没核对“平台销售额和申报收入”，差点少报了5万，后来会计核对的时候发现了，及时补报，才没被罚款。

步骤3：按身份申报，别记错截止时间

- 小规模纳税人：按季度申报，比如10-12月的税，次年1月15日前报；

- 一般纳税人：按月申报，比如10月的税，11月15日前报。

我表妹是小规模，以前总忘季度申报，现在她在手机日历里设了“每季度最后一个月20日”的提醒，提前准备材料，再也没逾期过。

步骤4：材料保存5年，别随便扔

所有的销售数据、资金流水、成本凭证，都得保存5年——税局可以追溯5年内的税务情况，要是你扔了凭证，税局查的时候没法证明，就得补税罚款。

老杨现在买了个移动硬盘，专门存这些材料，每年的材料都按月份分类，找的时候一秒就能找到。

五、特殊电商怎么搞？跨境、直播、无票采购的合规出路

不是所有电商都是“卖货”，跨境、直播、无票采购这些特殊业务，2025年11月也有专门的合规方法，别自己瞎摸索。

1. 跨境电商：海外站按平台数报，出口记得退税

老杨做亚马逊美国站，10月销售额10万美元，现在必须按美国站的平台数据申报收入，不管钱有没有回到国内。而且他的出口业务，可以申请“出口退税”——拿着报关单、增值税发票，能退13%的税，10万的货能退1.3万，这钱不拿白不拿。

他10月第一次申请退税，只花了3天就到账了，现在每次出口都让货代把报关单准备好，专门赚退税的钱。

2. 直播电商：达人佣金走个体户，样品按“视同销售”报

我表妹做直播，给达人的佣金以前直接转私户，现在必须通过“个体户”结算——达人注册一个个体户，表妹把佣金打到个体户对公户，达人按核定税率交税，既合规又省钱。

还有样品赠送，以前直接送了就算了，现在得按“视同销售”申报——比如送了1000块的样品，得按1000块的销售额报收入，再把1000块当成本抵，虽然没多交税，但必须申报，不然就是“偷税”。

3. 无票采购：3个合规办法，别再用私户付了

很多电商都有“无票采购”的问题，2025年11月后，这3个办法能合规解决：

- 注册核定征收个体户：用个体户采购，不用发票，按核定税率交税；

- 走供应链公司代采：让供应链公司帮你采购，供应链公司给你开发票；

- 小额采购用“零星支出”：单笔500元以下的采购，让对方写个收据，注明姓名、身份证号、金额，就能抵税（但每月不能超过5000元）。

做食品电商的刘姐，以前无票采购花了5万，现在用“个体户+供应链公司”的组合，不仅解决了无票问题，还省了2000多的税。

结语：2025年11月后，电商老板该咋活？

老杨现在总说：“以前做电商是‘赚了钱先想怎么藏’，现在是‘赚了钱先想怎么合规’。”

2025年11月的电商征税新规，核心不是“让电商多交税”，是“让电商明明白白交税”——平台数据透明了，成本凭证规范了，那些靠“藏收入、虚成本”赚钱的电商，会越来越难；但合规的电商，反而能靠“退税、核定征收”省更多钱。

最后想问大家：你是做哪类电商的？2025年11月的新规对你有啥影响？你有啥合规的小技巧？欢迎在评论区聊聊，咱们互相取经，别在交税这件事上踩坑！

注：本文仅供读者参考，具体的以官方通知为准！

来源：捞起月亮的渔民一点号