税务师考试你们都是怎么准备的

摘要：税务师考试包含《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》五个科目，各科目满分140分，84分及格，成绩实行5年滚动管理。2025年考试时间为11月15日-16日，采用闭卷机考形式。

税务师考试包含《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《财务与会计》《涉税服务相关法律》五个科目，各科目满分140分，84分及格，成绩实行5年滚动管理。2025年考试时间为11月15日-16日，采用闭卷机考形式。

《税法（一）》：聚焦增值税、消费税等流转税种，新增《中华人民共和国增值税法》附录，增值税章节占比40%，是核心考点。《税法（二）》：以企业所得税、个人所得税为核心，企业所得税占比50%，需重点掌握纳税调整与税收优惠。《涉税服务实务》：唯一含主观题的科目，简答题5题（40分）、综合题2题（50分），重点考查纳税申报、税务代理等实操技能，与“两税”关联紧密。《财务与会计》：分财务管理与会计实务，会计部分占比60%，长期股权投资、所得税会计为高频考点。《涉税服务相关法律》：民商法律制度占比64%，新增公司股权和股份转让考点，需结合案例理解法条应用。客观题为主：《税法一》《税法二》《财务与会计》含单选、多选、计算、综合分析题；《涉税服务相关法律》全客观题，综合分析题5题（40分）。主观题重点：《涉税服务实务》主观题占64%，需训练文字表达能力，如“数电发票红冲流程”需分步骤阐述政策依据与操作规范。两年方案：
第一年：《税法一》+《税法二》
第二年：《财务与会计》+《涉税服务实务》
第三年：《涉税服务相关法律》
特点：分散压力，避免计算与记忆类科目同时备考。真题训练：近5年真题至少刷2遍，重点分析《涉税服务实务》主观题答题逻辑，总结“政策依据+数据计算+结论建议”模板。错题管理：建立错题本，分类标注“概念混淆题”（如视同销售vs进项税转出）、“计算失误题”，定期复盘。专项突破：针对《财务与会计》复杂公式（如年金现值）、《法律》易混法条（行政处罚vs行政强制）进行专题训练。全真模考：使用官方机考模拟系统（https://demo.joytest.org/demo/t/cctaa/1），严格控制答题时间（单选1分钟/题，综合题15分钟/题）。高频考点速记：利用“三色笔记”区分重点（红色核心、蓝色次重点、黑色了解），如消费税税目、土地增值税四级超率累进税率。心态调整：回归教材例题，确保基础题不丢分，避免熬夜刷题，保持规律作息。碎片化时间利用跨科目联动学习“三税”协同：学完《税法一》增值税后，立即在《涉税服务实务》中练习纳税申报表填写，强化应用能力。法律与实务结合：用《涉税服务相关法律》中的行政复议知识，分析《涉税服务实务》中的税务争议案例。

税务师备考是一场持久战，6个月分阶段规划+精准资源利用是关键。零基础考生从“两税”入手，有基础者挑战“三税联报”，通过“理解记忆+真题训练+机考模拟”三维备考，配合正保会计网校百天计划、三色笔记等工具，可大幅提升通过率。记住：50%的通过率意味着努力即有机会，现在就行动，2025年税务师证书在等你！