摘要：最近刷到好多个体户朋友在问2025年11月的个税新政策，作为开了五年社区水果店、去年刚把团购业务做起来的个体户，我这大半年跟着政策调整了经营方式，实打实省了不少钱。今天就用拉家常的方式，把政策讲透，再分享点自己踩过的坑、摸透的实操技巧，都是干货，个体户朋友可得

最近刷到好多个体户朋友在问2025年11月的个税新政策，作为开了五年社区水果店、去年刚把团购业务做起来的个体户，我这大半年跟着政策调整了经营方式，实打实省了不少钱。今天就用拉家常的方式，把政策讲透，再分享点自己踩过的坑、摸透的实操技巧，都是干货，个体户朋友可得仔细看。

先跟大家说个核心感受：2025年的政策真的是精准扶持咱们小生意，不再是以前“一刀切”的优惠，而是按规模分了档，不管你是月入几万的小店，还是年入几百万的大额个体户，都能找到适配的优惠。但前提是你得搞懂两种交税方式——查账征收和核定征收，不然再好的政策也用不上。

查账征收就是按利润交税，利润越高税率越高，从5%到35%分梯度。举个直观的例子，要是一年赚50万，按以前的规则得按35%税率交17.5万个税，这对咱们个体户来说可不是小数目。但现在有个重磅优惠：年利润200万以内能减半征收！我去年水果店利润160万，按这个政策算下来，个税只交了22.4万，比没优惠的时候省了22.4万，这笔钱我直接用来租了隔壁的门面，把水果店扩成了生鲜超市，生意比以前好多了。

不过这里有个关键提醒：查账征收必须有正规账本和发票，不能像以前那样随便记记流水就完事。现在税务对凭证审核越来越严，我去年就因为向农户采购水果时，有三笔共8万的货款没要发票，申报优惠的时候被卡了下来，后来跑了好几趟农村合作社补开证明，又整理了进货记录，折腾了半个多月才通过审核。所以选查账征收的朋友，一定要养成留存发票和凭证的习惯，别因小失大。

核定征收就适合那些没精力做账、开票量不大的个体户，比如街边的理发店、小区里的洗衣店、学校门口的文具店。税务局会根据你的行业、地段、经营规模，定一个固定税率，一般在0.5%到1.5%之间，你只要按收入乘以这个税率交税就行，简单又省心。我发小开了家理发店，就是核定征收，税率1%，上个月收入7万，个税才交700块，他说省下来的时间能多接好几个客人。

接下来是大家最关心的“双免”政策，真的是咱们小个体户的福音！每月开票不超过10万，或者季度不超过30万，增值税和个人所得税全免！也就是说，年收入120万以内，个税一分钱都不用交。我邻居阿姨开了家手工馒头铺，每天客流稳定，去年全年收入108万，她每季度开票都控制在30万以内，最后个税全免，阿姨总说这政策让她多赚了好几万养老钱。

这里分享个实操小技巧：如果你的业务偶尔超一点额度，比如11月开了29万发票，12月还有6万收入，完全可以跟客户商量次年1月再开票，这样就能稳稳享受到双免。但千万别动虚开发票的心思，现在金税四期系统特别严，我老家有个开建材店的亲戚，为了凑双免额度虚开了10万发票，被系统预警后，不仅要补税罚款，征信还受了影响，后来想贷款扩店都没办成，真的得不偿失。

再说说大额个体户的政策，年收入在120万到500万之间的朋友也别羡慕双免，你们的优惠同样给力。我今年把生鲜超市的团购业务拓展到了周边三个小区，预计年收入能到420万，刚好在这个区间里。这种情况下虽然不能享受双免，但可以选择核定征收，综合税率比小规模企业低很多。我专门咨询了税务专员，像我这种生鲜零售行业，500万以内核定征收的综合税率大概在2.9%左右，比查账征收省了近10万。

而且今年还有个新变化，针对民生类行业比如零售、餐饮、社区服务，大额个体户的核定税率还有下调空间。我隔壁开超市的老板，年收入460万，因为是民生零售行业，核定税率才2.7%，他说这政策让他敢大胆进货，把货架摆得更满了。不过要注意，大额个体户想享受核定征收，得提前跟税务部门沟通清楚行业分类，避免因为归类不当错过优惠。

这里再跟大家分享个我的血泪教训：去年我刚做团购业务，没搞懂政策边界，误以为只要年收入不超500万就能享双免，前三个季度开票90万，第四季度因为团购爆单，一下子开了45万发票，结果第四季度超了30万的季度额度，不仅没享到双免，还因为没提前规划，多交了3万多的税。后来我专门去税务局请教，工作人员帮我做了今年的税务规划，教我分批次开票、合理划分收入，今年就没再犯类似的错。所以业务量较大的朋友，要么自己多研究政策，要么找个靠谱的会计帮忙，别因为不懂规则白白多交税。

最近还有个热点大家肯定都刷到了，多地开始规范高收入个体户的税务管理，尤其是网红主播、带货达人这些群体。以前有些人为了避税，用个体户身份搞核定征收，现在税务部门对这类高收入、高流量的个体户监管越来越严，核定征收的门槛也提高了。这其实是个好信号，说明政策是给真正的小微企业减负的，不是用来避税的工具。咱们踏踏实实干实体生意的个体户，只要合规经营、合理利用政策，就能安心享受优惠，走得更稳。

我一直觉得，个体户是城市里最有烟火气的存在，从早餐铺的第一笼包子，到深夜便利店的一盏灯光，都是我们用辛苦换来的。2025年的个税政策，不管是120万以内的双免，还是500万以内的低税率核定，都能看出国家对咱们个体户的重视和扶持。作为过来人，我真心觉得，花半天时间研究政策真的不亏，有时候一个小技巧、一个政策细节，就能帮你省下几万甚至几十万，这些钱用来扩店、进货、改善经营，不比多交税款香吗？

最后想跟大家互动聊聊，你们是选的查账征收还是核定征收？有没有享受到2025年的个税优惠？或者在交税、用政策的过程中遇到了什么难题？欢迎在评论区留言，咱们一起交流经验、避坑省钱，把小生意做得越来越红火！

来源：英英2493201895100