摘要：新东方新材料股份有限公司（证券简称：东方材料，证券代码：603110）于2025年10月23日披露公告称，公司已就安徽证监局此前出具的责令改正措施决定完成整改工作，相关整改报告已于10月22日经第六届董事会第十四次会议审议通过。此次整改聚焦会计基础工作不规范及

新东方新材料股份有限公司（证券简称：东方材料，证券代码：603110）于2025年10月23日披露公告称，公司已就安徽证监局此前出具的责令改正措施决定完成整改工作，相关整改报告已于10月22日经第六届董事会第十四次会议审议通过。此次整改聚焦会计基础工作不规范及内部控制不完善两大核心问题，公司已制定系列针对性措施，并明确未来将长期持续规范运作，以提升治理水平。

据悉，东方材料于2025年9月23日收到安徽证监局《关于对新东方新材料股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2025】50号），指出公司存在会计基础工作不规范及内部控制不完善问题。公司随即成立由董事长兼总经理庄盛鑫任组长的专项整改工作小组，全面梳理问题并制定整改方案，目前相关整改措施已落地并通过董事会审议。

针对会计基础工作不规范问题，公司主要采取三方面整改措施：一是对现有ERP系统角色权限进行重新评估，重点核查账务处理中制单、复核、记账等不相容岗位设置情况，通过增加财务复核人员、调整岗位职责，确保不相容职务分离，形成相互制约机制；二是结合《会计基础工作规范》及内控制度，全面梳理业务凭证附件类型，对2022年度至今存在原始附件不规范或缺失的记账凭证，由业务及部门负责人补充完善；三是明确内审部将会计凭证定期查阅纳入年度工作，每半年组织一次专项检查，严格考核各主体会计基础核算工作，监督整改落实并形成专项报告。整改责任人为财务部、内审部，未来将长期持续规范运作。

在内部控制不完善问题整改方面，公司围绕制度建设、流程优化及监督机制展开系统性整改：首先，调整组织架构及权责分配，明确各机构职责权限，于10月22日董事会审议通过《关于调整公司组织架构的议案》及《关于修订的议案》，强化对控股子公司的管理，新增子公司年度预算、重大投融资、大额资金使用、重大担保等事项的授权审批权限；其次，细化薪酬与审批管理，要求各控股子公司在董事会审议通过相关议案后15天内，结合业务效益、员工能力及业绩等因素，完善《薪酬管理制度》，明确奖金分配原则、计算方式及绩效考核流程，并同步调整审批流程及人员；再次，完善采购管理制度，明确除单一来源或原厂直采外均需通过比价确定供应商，补充集中采购、邀标/竞争性谈判的适用范围及执行办法，追溯自查近三年大额设备采购记录，对未附询价记录或采用单一来源采购的业务补充情况说明；此外，全面梳理《费用报销制度》，重点规范业务招待费、因公境外差旅等报销标准及凭证要求，对2022年度至今大额招待费报销凭证进行自查，由原报销人补充说明并经审批后归档。

公司同时强调，将通过多维度措施巩固整改成效：一是内审部每年组织内控评价考核，查找分析内控缺陷并制定整改措施，及时向董事会审计委员会汇报；二是组织各职能部门及分子公司人员开展制度培训，强化责任观念；三是要求各控股子公司根据新组织架构及管理办法，在授权范围内细化内部管理制度。相关制度修订及审批流程调整需在董事会议案通过后15天内完成，整改责任人为董事长兼总经理、总经理办公室、财务部门及各分子公司负责人等，未来将长期持续规范运作。

东方材料表示，本次整改工作对公司加强内部控制、提升规范运作水平起到重要推动作用。公司将充分发挥董事会审计委员会及独立董事的监督作用，推动内部控制持续改善，实现公司持续规范健康发展，切实维护全体股东利益。

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来源：新浪财经