摘要：按正常模式交税，合计税负可能高达 40%+！但通过合规筹划，能降至 3% 以内

一、上千万电商要交哪些税？

年销售额超千万的电商（一般纳税人）主要缴纳：

①增值税：贸易类 13%，服务类 6%；

②企业所得税：25%（小微企业有优惠）；

③分红个税：20%（股东提现）。

按正常模式交税，合计税负可能高达 40%+！但通过合规筹划，能降至 3% 以内

二、上千万电商如何合规优化税负？

核心是业务拆分 + 税收优惠政策。

1. 拆分业务

设立采购、销售、推广、服务等不同业务主体，确保独立经营。

比如：主公司负责品牌和开票，业务中心负责采购 / 服务，既能合规解决缺进项问题，还能降低主体税负

2. 利用税收优惠

在税收优惠地区注册的业务主体，可享受核定征收，综合税率 1.2% - 2%。

贸易类：增值税 1% + 个税 0.15% + 附加 0.06%，综合 1.2%；

服务类：增值税 1% + 个税 0.4% + 附加 0.06%，综合 1.5%

三、年 3000 万电商合规省税案例

背景：广州某服装电商，年销售额 3000 万，原税负约 40%（约 1200 万）；

方案（拆分业务）：

主体公司：保留品牌和开票，年营收 500 万，合规进项抵扣后税负约 10%，缴税 50 万；

两家业务主体（税收优惠地区注册）：

主体 A（贸易）：负责采购无票货源，年营收 1500 万，核定税率 1.2%，纳税 18 万；

主体 B（服务）：负责直播推广 / 设计，年营收 1000 万，核定税率 1.5%，纳税 15 万；

省税效果：原税负 1200 万，现税负主体公司 50 万 + 业务主体 33 万 = 83 万，年省税 1117 万！

四、合规化关键提醒

业务拆分需真实，保留合同、流水、物流记录；

避免关联交易（如同一 IP / 人员），收款需走公户。

来源：财税服务小梁