2月28日，证监会称，2024年6月20日，证监会对东方集团立案调查。现已初步查明，东方集团披露的2020年至2023年财务信息严重不实，涉嫌重大财务造假，可能触及重大违法强制退市情形。 事情的导火索，是2024年6月19日东方集团发布的公告。 公司称收到东方财务公司书面回函，因东方财务公司近期流动性暂时趋紧，东方集团及子公司在东方财务公司存款出现大额提取受限情形。 当时东方集团及子公司在东方财务公司存款余额16.4亿元、贷款余额6.66亿元，存贷差约为9.74亿元。 东方有限及张宏伟随后紧急发出《承诺函》表示，将通过处置其所持有的联合能源部分股权、UEP风能股权等资产回笼资金，支持东方财务公司解决短期流动性趋紧问题，保证东方集团及子公司在东方财务公司存放资金的流动性和安全性，上述安排将在未来3-6个月内完成。 然而，2024年12月，东方集团发布公告称，公司控股股东东方有限及实控人张宏伟相关承诺已到期，公司及子公司目前在东方财务公司存款净额受限情形尚未消除，东方有限及张宏伟未履行相关承诺。 今年2月14日东方集团称，将继续督促控股股东及实际控制人落实承诺，确保上市公司利益不受损害。摘要：2月28日，证监会称，2024年6月20日，证监会对东方集团立案调查。现已初步查明，东方集团披露的2020年至2023年财务信息严重不实，涉嫌重大财务造假，可能触及重大违法强制退市情形。
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什么事财务公司
所谓财务公司，就是内部银行。 央妈批准集团型企业成立自己的财务公司，将旗下分子公司的资金统筹使用。 财务公司最大的优点，是统借统还。 全国性的集团大企业，经常会出现A子公司不差钱B子公司需要贷款的情况，如果A子公司在当地存款，B子公司在当地贷款。考虑到贷款利息远远高于存款利息，对于集团公司来说，整体还是损失了利息。 如果把A公司的钱给B公司用，就不需要支付利息了。 财务公司就是做这个工作的，和银行打通系统，全国数以千计甚至数以万计十万计（如两桶油）的营业网点的缴存款，当天就能存到财务公司账户，实现资金的高效利用。 当然了，财务公司不光是只有优点，还有缺点。 因为财务公司是独立法人，股权结构复杂，茅台的财务公司归属上市公司，而中石油财务公司不被上市公司控股，理论上存在着关联方利益输送的可能。 实际操作中也真有这么干的，当年华信国际暴雷就是通过财务公司掏空上市公司。 这次，到了东方集团。02
财报里的预警
其实在2023年年报公布时，就已初现端倪。 东方集团的主营业务是农产品销售及油脂加工销售，前些年还有部分土地及房地产开发业务，2023年房地产业务收入占比已减少至0.89%。03
瑟瑟发抖的事务所
东方集团2020年至2023年年报均由大华会计师事务所审计，并且在2020年至2022年出具了标准无保留意见，2023年年报则是出具了保留意见。 那么问题来了，星空君在没有拿到底稿的情况下，就能从相对宏观的数据中发现问题。大华的签字CPA为什么没有看到问题？ 是水平不行还是故意视而不见？ 2024年6月26日，最高人民法院发布了5件财务造假典型案例，引发社会各界的广泛关注。这5个案例包括2个民事案例和3个刑事案例，涉及多家上市公司、会计师事务所等中介机构。 其中一个案例是这样的：来源：资本迷踪一点号