摘要：为贯彻落实好“科学规范提升年”行动部署安排，切实提升审计质量，北京市审计局出实招、强举措，抓实抓细审计现场业务管理，筑牢审计质量“堡垒”，以高质量审计监督服务保障首都经济社会高质量发展。

为贯彻落实好“科学规范提升年”行动部署安排，切实提升审计质量，北京市审计局出实招、强举措，抓实抓细审计现场业务管理，筑牢审计质量“堡垒”，以高质量审计监督服务保障首都经济社会高质量发展。

城市运行管理审计处

一是方案先行，科学统筹谋划思考。在审前调研阶段深度访谈行业监管部门，梳理城市管理领域政策法规、不同行业业务流程，聚焦资金流向、项目绩效和业务风险点，做到定位精准、研透审深。明确抽查资金比例、数据分析模型和穿透式审计路径，增强实施方案的科学性、实操性。坚持责任到人、任务督办、挂图作战，确保项目按时保质完成。

二是清单明责，靶向发力精准突破。坚持“任务清单制”管理，逐项明确核查事项、责任人员及完成节点。实行“日记录、周复盘”机制，动态监控审计事项执行进度，对滞后环节及时调整分工或补充审计资源。针对城市运行管理审计领域项目资金体量大、链条长的特点，探索采用大数据关联分析、同步开展第三方延伸调查，确保问题查深查透。

三是过程严控，多维协同提质增效。强化现场控制，做到程序合规、问题穿透、廉政监督“三同步”。严控审计证据获取流程，确保底稿要素完整、证据链闭环；针对重大线索实行“组内会商+跨部门协同”，关注历史成因、变化趋势，确保定性依据充分、审计建议可行；加强廉政责任落实与保密管理，从严管理外聘人员，进一步防范审计风险。（程云）

第十六派出局

一是谋定而动，强化统筹。扎实做好审前调查，成立审前调查小组，对照审计工作方案要求提前拟定审计资料需求，通过“个人研读，小组研究，集体研判”，厘清审计方向，锁定审计重点，明确审计分工，形成目标细化、思路清晰、重点审计事项精准可操作的审计实施方案。对照审计实施方案统筹人员分工，设置集团组、二级单位延伸组和工程组等，因势而动，动态调整，统一部署。

二是细化管理，提质增效。严格履行审计进驻、资料交接等审计程序，规范审计实施各环节。以审计问题线索汇总表为依托，通过阶段性汇报把控审计重点落实情况和进度。做好审计取证及取证单、工作底稿、审计报告征求意见稿的撰写核对等各项工作，确保要素齐全、表述清楚、数字准确。

三是严字当头，防控风险。加强人员管理，严守审计工作纪律。建立双层监督机制，分别在审计组、党小组设置廉政监督员，时时教育提醒监督审计人员严格遵守各项工作纪律，防范干预打探审计事项行为，严格现场考勤管理，要求审计人员做到依法审计、文明审计、廉洁审计。（赵霞、刘小饴）

第十七派出局

一是强化审计调研，找准审计方向。在审前调查阶段，审计组从被审计单位主责主业和领导干部履职情况出发，通过查询外部渠道公开信息、行业领域相关的政策研究以及大量访谈工作，调查了解企业所处的经济环境、行业状况以及企业自身的财务状况、内控管理等情况，聚焦权力集中、资金密集、资源富集领域的重大事项和重大风险隐患进行系统分析和筛选重点。

二是细化实施方案，聚焦重大与典型。根据前期审计调研，分析企业主业运转各环节的关键节点，从而确定审计实施的主要环节与步骤，预设疑点问题、明确审查思路、制定审计措施，在方案中列明工作目标、重点事项、审计方法、责任人和时限要求，科学分配审计任务，采取任务清单式管理方式明确审计组人员的工作任务及完成时限，提升审计实施方案的指导性、精准性、针对性和操作性。

三是加强过程管理，提升审计质效。审计组严格落实全流程审计质量控制要求，严控现场审计时间、强化审计取证管理，抓好审计现场质量管控，采取以总部组统一管理，各延伸组进行重点突破的由面到点的管理模式，以政策研究为核心、以数据分析为依托，聚焦重大问题、重大风险事项，做到审深审透、查深查实。（梁耀元）

来源：京津冀消息通