摘要：第一章 前言：基建项目竣工财务决算审计思路, 第一节 前期工作, 第二节 重点内容, 第一条 项目初步设计的概算资料, 第二条 项目批复基本情况, 第三条 项目审计情况, 第四条 工程款项支付, 第五条 待摊费用支出及分摊是否合理、正确, 第六条 项目建设管理

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第一章 前言：基建项目竣工财务决算审计思路, 第一节 前期工作, 第二节 重点内容, 第一条 项目初步设计的概算资料, 第二条 项目批复基本情况, 第三条 项目审计情况, 第四条 工程款项支付, 第五条 待摊费用支出及分摊是否合理、正确, 第六条 项目建设管理费, 第七条 其他相关问题, 第二章 项目背景和需求分析, 第一节 项目背景, 第一条 审计的定义, 第二条 审计的分类, 第三条 财务审计的目的和意义, 第四条 审计服务诉求分析, 第五条 审计服务特点分析, 第二节 需求分析, 第一条 财政取得的主要成绩和财政改革, 第二条 财政预算和财政管理中存在的主要问题, 第三条 深化财务审计的思考, 第四条 财务审计的发展趋势, 第三章 项目整体设想与策划, 第一节 整体服务设想, 第一条 服务理念, 第二条 服务内容, 第三条 服务要求, 第四条 服务标准, 第五条 服务模式, 第六条 服务思路, 第七条 服务宗旨, 第八条 服务规划, 第二节 审计准则和审计依据, 第一条 审计准则, 第二条 审计依据, 第三节 审计目的、范围, 第四节 审核方法、原则和程序, 第五节 财务审计工作方法, 第一条 查账法, 第二条 顺查法, 第三条 逆查法, 第四条 审阅法, 第五条 复核法, 第六条 核对法, 第七条 调节法, 第八条 分析法, 第九条 推理法, 第十条 盘点法, 第六节 审计工作流程, 第一条 接受业务委托, 第二条 计划审计工作, 第三条 实施风险评估程序, 第四条 实时控制测试和实质性程序, 第五条 完成审计工作和编制审计报告, 第七节 项目依据的规程规范, 第八节 审计内容和重点, 第九节 项目重难点及解决措施, 第一条 项目重难点, 第二条 解决措施, 第十节 服务承诺, 第一条 遵纪守法、热情服务, 第二条 重视业主、诚信服务, 第三条 及时响应、高效服务, 第四条 竭尽全力、优质服务, 第五条 技术支持、专业服务, 第十一节 合理化建议, 第十二节 增值延伸服务, 第四章 审计服务工作程序, 第一节 审前调查, 第一条 调查资金管理, 第二条 调查建设规模, 第三条 调查建设意义和重要性, 第二节 审计实施, 第一条 了解项目情况, 第二条 审计资金来源, 第三条 审计资金使用, 第三节 审计配合与沟通, 第一条 与委托方沟通, 第二条 汇报进度及结果, 第三条 内部协调与沟通, 第四节 审计报告编制, 第一条 审计报告编制原则, 第二条 审计报告编制依据, 第三条 审计报告编制技巧, 第四条 审计报告编制步骤, 第五条 审计报告编制内容, 第六条 审计报告编制审查, 第七条 审计报告编制调整, 第五章 项目拟投入设施设备, 第一节 项目拟投入设施设备, 第二节 办公设备管理制度, 第一条 目的, 第二条 适用范围, 第六章 项目组织机构及人员配备, 第一节 项目组织机构, 第一条 组织机构设置原则, 第二条 项目组织机构, 第三条 项目组织机构图, 第二节 项目人员配备, 第一条 本项目人员配备, 第二条 人员配备表, 第三条 人员岗位职责, 第三节 项目人员管理, 第一条 招聘和录用, 第二条 培训和考核, 第三条 绩效和奖励, 第四条 薪酬和福利, 第五条 员工关系管理, 第六条 健康与安全管理, 第七条 离职和离退休管理, 第八条 组织发展和变革管理, 第九条 法律合规和劳动关系, 第四节 项目人员守则, 第一条 项目人员员工守则, 第二条 项目人员执业守则, 第三条 项目管理人员守则, 第五节 项目人员要求, 第一条 思想道德要求, 第二条 业务能力要求, 第三条 综合素质要求, 第六节 审计人员应具备的素质和专业知识, 第一条 必须具有很高的政治素养, 第二条 必须具有过硬的业务技能, 第三条 必须具有扎实的工作作风, 第四条 必须具有积极的进取精神, 第五条 必须具有高尚的职业道德, 第六条 必须具有强烈的团队意识, 第七条 必须具有很强的协调艺术, 第八条 必须具有宏观的思维能力, 第九条 必须具备良好的文字能力, 第十条 必须具有健康的身心素质, 第七节 人事管理制度, 第一条 岗位设置, 第二条 岗位职责, 第八节 会计师职业道德制度, 第一条 爱岗敬业, 第二条 诚实守信, 第九节 财务管理制度, 第一条 总则, 第二条 财务人员管理及岗位职责, 第三条 收益分配, 第四条 资产管理, 第五条 负债管理, 第六条 收入管理, 第七条 成本费用管理, 第八条 财务管理与会计核算, 第十节 业务质量控制制度, 第一条 总则, 第二条 质量控制目标, 第三条 对业务质量控制, 第四条 职业道德规范, 第十一节 业务执行管理, 第一条 指导、监督与复核, 第二条 咨询, 第三条 意见分歧, 第四条 项目质量控制复核, 第十二节 审计工作底稿规定, 第十三节 业务培训, 第七章 内部控制审计, 第一节 内部控制审计方法, 第一条 询问, 第二条 调查, 第三条 观察, 第四条 追踪, 第二节 内部控制审计内容, 第一条 内控管理制度健全性审计, 第二条 内控管理制度合法性、合理性审计, 第三条 业务管理流程有序性审计, 第四条 内部组织架构设置合理性审计, 第三节 内部控制审计步骤, 第一条 审计进驻现场, 第二条 内控管理调查, 第三条 收集、汇总内控管理制度, 第四条 内控管理制度审核, 第五条 内控管理评价, 第六条 内控管理建设建议, 第七条 内控执行情况跟踪审查, 第八条 项目内控管理建议书, 第四节 内控管理跟踪评审, 第一条 内部控制管理评价, 第二条 内部控制管理建议, 第三条 内控执行情况跟踪审查, 第四条 监督和记录评审情况, 第八章 财务审计内容及实施方案, 第一节 财务审计服务认识, 第一条 财务审计服务范围, 第二条 方法内容措施, 第三条 服务内容重点及实施策略, 第四条 专项审计重点领域, 第五条 基建审计重点领域, 第六条 绩效评价重点领域, 第七条 财务收支审计重点领域, 第八条 经济责任审计重点领域, 第九条 内控审计重点领域, 第十条 资产清查重点领域, 第二节 审计取证方法, 第一条 审计方法, 第二条 审计证据的质量控制, 第三节 财务收支审计方案, 第一条 确定审计范围及目标, 第二条 明确审计流程, 第三条 财务收支审计重点, 第四条 常用审计方法及注意事项, 第四节 财务决算审计方案, 第一条 总体审计思路, 第二条 审计目标及任务, 第三条 审计人员工作重点, 第四条 审计意见, 第五条 管理建议书, 第五节 财务审计检查工作, 第一条 审计财务检查要点, 第二条 财务审计检查标准, 第九章 财务审计进度控制方案, 第一节 审计进度控制办法, 第二节 审核进度管理办法, 第三节 审计进度控制措施和流程, 第一条 本所的组织保证工作, 第二条 总体工作计划, 第三条 审计工作进度安排, 第四条 审核工作流程, 第五条 工程审核方法, 第六条 中标后各阶段的主要工作, 第七条 审核报告, 第八条 审计依据, 第九条 审计结果的审议确认, 第四节 审计进度保证措施, 第五节 进度控制承诺, 第一条 进度控制承诺, 第二条 审计反应速度的承诺, 第六节 进度控制计划, 第一条 常用的制定项目进度计划的方法, 第二条 网络技术方法比较, 第三条 项目进度计划方法的选择, 第十章 财务决算审计服务方案, 第一节 审核依据, 第二节 审核程序, 第一条 计划阶段, 第二条 实施阶段, 第三条 汇总阶段, 第四条 沟通阶段, 第五条 报告阶段, 第六条 后续服务阶段, 第三节 关键性问题及重难点分析, 第一条 调查内部控制制度, 第二条 评价内部控制制度, 第三条 审查工程项目概算执行情况, 第四条 审查工程项目资金的来源、支出及结余情况, 第五条 审查工程项目资金的支出的合理性、合规性, 第六条 建筑安装工程投资的审核, 第七条 设备投资的审核, 第八条 待摊投资的审核, 第九条 其它投资的审核, 第十条 财务收支审核, 第四节 人员安排和工作内容, 第一条 项目组成员, 第二条 具体工作内容及时间安排, 第三条 工作要求, 第五节 质量控制和保密措施, 第一条 质量控制制度, 第二条 质量控制措施, 第三条 保密措施, 第十一章 审计保障措施, 第一节 组织保障措施, 第一条 制定总体计划, 第二条 成立审计小组, 第三条 审前集中培训学习, 第四条 分工和协调, 第五条 深入施工现场, 第六条 接受业主监督, 第七条 审计纪律, 第八条 回访与总结, 第九条 其他保障措施, 第二节 质量控制措施, 第一条 咨询质量的控制程序, 第二条 咨询质量的控制措施, 第三条 审计日记, 第四条 审计档案, 第三节 制度保障措施, 第一条 建立项目评审汇报制度, 第二条 建立评审意见反馈制度, 第三条 建立评审工作分析制度, 第四条 建立回避与退出制度, 第五条 审计工作实行保密制度，以维护有关方面和国家的利益, 第六条 建立评审工作奖惩制度, 第四节 特别紧急事项处理程序, 第十二章 服务保密方案, 第一节 财务审计保密重要性, 第一条 做好审计保密工作的思考, 第二条 树立严谨态度，增强保密意识, 第三条 健全保密机制，完善保密措施, 第四条 提高网络安全管理技能, 第二节 服务保密制度, 第一条 密件、内部文件及保密纸管理制度, 第二条 计算机保密管理制度, 第三条 政府信息公开保密审查制度, 第三节 审计人员保密制度, 第一条 保密范围, 第二条 保密守则, 第三条 保密规定, 第四条 机要文件规定, 第五条 文件保管, 第六条 文件归档, 第七条 文件销毁, 第四节 审计的保密措施, 第五节 审计现场保密工作, 第六节 财务审计保密承诺书, 第一条 审计服务保密承诺书, 第二条 审计人员保密承诺书, 第七节 审计成果报备制度, 第八节 审计人员工作纪律, 第十三章 反腐措施、承诺及建议, 第一节 促进廉政审计工作思路, 第一条 科学设置廉政审计的组织机构, 第二条 学习廉政审计的法律法规, 第三条 明确廉政审计的工作思路, 第二节 反腐反贿赂行为准则, 第一条 总则, 第二条 执行义务, 第三条 遵纪守法行为准则, 第四条 利益冲突原则, 第五条 廉洁自律行为准则, 第六条 举报及处罚原则, 第七条 附则, 第三节 廉政、反腐措施, 第一条 建立廉洁文化, 第二条 建立内部审查机制, 第三条 加强审计人员教育, 第四条 进行审计和监督, 第四节 反商业贿赂措施, 第一条 目的, 第二条 适用范围, 第三条 管理程序, 第五节 反商业贿赂承诺, 第一条 我方承诺, 第二条 保密承诺, 第三条 廉政承诺, 第六节 反商业贿赂建议, 第一条 商业贿赂的概念与犯罪特征, 第二条 发案原因与治理难题, 第三条 刑事立法的完善, 第四条 商业贿赂的犯罪心理及其预防, 第十四章 后续服务及质量控制方案, 第一节 后续服务承诺, 第二节 后续服务计划, 第一条 后续服务理念, 第二条 后续服务人员要求, 第三条 后续服务内容, 第四条 后续服务方式, 第三节 审计服务响应, 第一条 审计服务内容的响应, 第二条 对服务速度的响应, 第三条 服务期后的服务响应, 第四节 质量承诺, 第一条 质量承诺, 第二条 质量保证措施, 第五节 服务质量保障, 第一条 质量控制措施, 第二条 服务保障承诺, 第三条 审计人员工作质量要求, 第四条 审计工作执业质量标准, 第五条 服务质量保障措施, 第六节 质量控制方案, 第一条 服务质量目标, 第二条 质量控制制度及机制, 第三条 质量保证体系, 第四条 质量过程控制措施, 第五条 服务质量自检方案, 第七节 质量管理制度, 第一条 质量管理制度, 第二条 财务管理制度, 第三条 业务内部审核制度, 第四条 档案管理制度, 第五条 廉政制度, 第六条 安全制度, 第七条 保密制度, 第八节 投诉处理, 第一条 投诉处理渠道, 第二条 投诉受理标准, 第三条 投诉处理规范, 第四条 投诉处理流程, 第五条 投诉效果评估, 第十五章 项目档案管理方案, 第一节 档案管理概述, 第一条 档案管理指导思想, 第二条 档案管理总体目标, 第二节 档案管理组织架构, 第一条 档案管理团队的要求, 第二条 组建档案管理团队, 第三节 审计档案管理制度, 第四节 审计档案管理办法, 第一条 审计档案, 第二条 其他档案, 第三条 档案及文件编码要求, 第四条 审计档案的移交, 第五条 其他, 第五节 档案管理流程, 第一条 档案收集与整理, 第二条 档案归档与存储, 第三条 档案借阅与调阅, 第四条 档案销毁与保密, 第六节 档案管理系统, 第一条 档案分类与编码, 第二条 档案目录与检索, 第三条 档案数字化管理, 第四条 档案备份与恢复, 第七节 档案保管与安全, 第一条 档案存放位置, 第二条 档案防火防水措施, 第三条 档案保密措施, 第四条 档案保管期限, 第八节 档案考核与改进, 第一条 档案管理考核内容, 第二条 档案管理改进措施, 第九节 审计档案的重要性, 第一条 审计档案的作用, 第二条 进一步提升审计档案管理工作, 第三条 完善档案工作制度, 第四条 审计档案计算机应用, 第十节 附录, 第一条 相关法律法规, 第二条 档案管理工具, 第十一节 审计文件材料立卷归档规定, 第十六章 审计风险评估与防范, 第十七章 企业财务审计存在的问题及解决措施, 第一节 企业财务审计的重要性, 第二节 企业财务审计存在的问题, 第十八章 财务审计管理制度, 第一节 财务部职责范围, 第二节 借款和各种费用开支标准及审批制度, 第三节 日常费用报销, 第四节 财务基础工作规范, 第五节 财务审计工作保密制度, 第一条 总则, 第六节 内部审核制度, 第一条 内部审核的准备, 第二条 内审组的成立, 第三条 提问单的编制, 第四条 首次会, 第五条 内部审核的实施, 第六条 末次会, 第七条 内审报告及后续工作, 第七节 质量管理制度, 第一条 质量目标, 第二条 质量标准, 第三条 质量检查点, 第八节 合同管理制度, 第一条 合同的订立, 第二条 合同的履行, 第三条 合同的变更和解除, 第九节 风险管理制度, 第一条 战略风险管理制度, 第二条 经营风险管理制度, 第三条 财务风险管理制度, 第四条 法律风险管理制度, 第十节 廉政制度, 第一条 廉政制度, 第二条 具体措施, 第三条 廉洁自律的具体承诺, 第十九章 应急方案, 第一节 应急事件处理整体方案, 第一条 应急事件处理的总体方案, 第二条 应急事件的管理控制原则, 第三条 应急事件的分类, 第四条 应急事件处理流程, 第五条 应急物资准备方案, 第二节 应急预案体系, 第一条 目的及范围, 第二条 应急组织机构, 第三条 应急预警及信息报告, 第四条 应急响应, 第五条 应急工作信息公开, 第六条 应急处理后期处置, 第七条 应急工作保障措施, 第八条 应急预案演练, 第三节 应急保障措施, 第一条 应急机制保障, 第二条 应急设备保障, 第三条 应急经费保障, 第四节 项目实施过程中突发事件处理预案, 第一条 评审人员不能按期完成项目审核, 第二条 非业务水平造成的审核质量问题, 第三条 评审进度出现严重滞后情况, 第四条 设备故障, 第五节 自然灾害类事件处理预案, 第一条 地震应急处理预案, 第二条 台风应急处理预案, 第三条 防汛(暴雨)防强风准备工作, 第四条 汛情、强风天气过后的善后处理工作, 第五条 防汛防强风期间注意事项, 第二十章 其他各项管理措施, 第一节 组织协调, 第一条 外部沟通协调, 第二条 内部沟通协调, 第三条 建立多层次沟通制度, 第四条 审核组织要求, 第五条 审核组织与协调措施, 第二节 争议处理, 第一条 审核前期工作仔细全面, 第二条 建立优秀审核队伍, 第三条 审核做到服务热情、办事公正, 第三节 服务承诺, 第一条 服务工作承诺, 第二条 质量标准承诺, 第三条 技术力量保证承诺, 第四条 其他要求承诺, 第四节 应急管理, 第一条 工作效率的应急措施, 第二条 应急措施预案, 第三条 紧急业务处理程序, 第四条 信息传递及反馈应急措施, 第五节 保密管理, 第一条 结算审核保密工作制度, 第二条 保密管理, 第六节 档案管理, 第一条 财务审计档案的质量管理,

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