知了问账科普：无锡企业税务风险揭秘-四大高发点与自查要点

摘要：无锡税务部门 “双轨校验” 数据显示，2025 年已排查风险企业 507 户次，补缴税款超 869 万元。先进制造、中小微、直播等行业的风险问题尤为突出，以下四大高发点及应对思路值得重点关注。

知了问账科普：无锡企业税务风险揭秘-四大高发点与自查要点

无锡税务部门 “双轨校验” 数据显示，2025 年已排查风险企业 507 户次，补缴税款超 869 万元。先进制造、中小微、直播等行业的风险问题尤为突出，以下四大高发点及应对思路值得重点关注。

一、政策叠加：先进制造与出口企业的 “优惠盲区”

先进制造业增值税加计抵减与出口退税政策交叉时，最易出现核算失误。无锡某营收数十亿元的上市公司，因未准确拆分内外销进项税额，违规享受加计抵减优惠，最终补缴税款 300 余万元。这类 “政策错配” 风险在出口型制造企业中占比超六成，多因企业未设立专项复核岗导致。

自查要点：登录电子税务局导出进项税额明细表，按 “内销收入占比” 拆分可计提加计抵减的进项，确保出口对应的进项单独列示。

二、资格认定：小微企业的 “计算陷阱”

小型微利企业需同时满足 “资产≤5000 万、人数≤300 人、应纳税所得额≤300 万”，但实操中易出计算偏差。无锡某电子零部件企业因按年末数核算资产总额，误判不符合优惠标准多缴税款；还有企业遗漏劳务派遣人员统计，导致人数超标错失优惠。新设立一般纳税人企业也常因未核算指标，错失 “六税两费” 减半资格。

自查要点：按 “全年季度平均值” 计算资产总额与从业人数，新办企业首次汇算前提前核验指标。

三、发票管理：全行业共踩的 “高频雷区”

发票风险覆盖各行业：商贸企业易接收 “空壳公司” 虚开发票，无锡某影视公司因接受 118 份虚开信息服务费发票，补罚合计 480 余万元；物流、建筑企业常因备注栏缺失关键信息，导致进项抵扣受阻；餐饮企业收受虚开发票抵扣的案例在梁溪区多次出现。

自查要点：合作前核查供应商经营状态，建立发票审核清单，重点校验品名、税率与经营范围的匹配性。

四、收支核算：直播等行业的 “造假重灾区”

直播、电商等新兴行业已成为收支造假高发领域。无锡某服装直播企业通过私户收取货款 1.2 亿元未申报，补罚金额达 2300 万元；部分 MCN 机构将 “工资薪金” 转为 “经营所得”，违规适用核定征收被追责。传统企业也存在拆分收入、虚列成本等问题，均难逃数据核验。

自查要点：核对银行流水与申报收入的一致性，确保成本费用均有合同、凭证等佐证材料。

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