摘要：相信每位会计人员都经历过交接工作，一定也遇到过上个会计走了，留下一堆没做的账目，这个时候的你应该怎么办呢？
相信每位会计人员都经历过交接工作，一定也遇到过上个会计走了，留下一堆没做的账目，这个时候的你应该怎么办呢？
一、财会人员交接工作内容
1、会计资料交接：会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接单中加以说明，由交接人员负责。各类总账、明细账核对后填写交接报告，交接双方、单位负责人、监交人签字。
2、科目余额交接：所有账本的科目余额应与总账的科目余额持平，并清楚地记录下科目余额的金额。
3、所交账簿交接：现金日记账，银行存款日记账 ，明细分类账等 。
4、交接现金：并对现金日记账及银行存款日记账收支进行核对。
5、印章票据的交接：公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚，核对数量。
6、纳税资料交接：记账凭证（注明起止日期）；抵扣联扣税凭证（注明起止日期）；纳税申报表，（注明起止日期）；发票专用章、发票使用登记簿、税控IC卡等；税务登记证（国税地税）等；其他事项，根据单位实际情况填写。
7、上述交接资料一式三份，需移交人、接交人、监交人签字并人手一份。
二、发现以前的账有问题怎么办？
大部分以前的账有问题都是错账、乱账、凭证丢失。这属于已离职会计遗留的历史问题，不属于新会计工作。从理论上来说，这些问题都应该让老会计解决完再离职，如果会计已经离职，则按照以下步骤处理：
1、大问题，上报单位领导或会计负责人。上报时一定要说清楚错账有哪些，调账的复杂程度有多大，有没有涉税风险。涉及到凭证丢失的更要明确哪些凭证丢失，第一时间翟倩自己与凭证丢失之间的关系，如果可能给领导一个弥补建议。
2、小问题，协助领导与老会计一起处理。如果只是几个自制凭证丢失，可以自己补，在汇报领导后，得到领导同意后，自己补即可。（领导知道并同意很重要）分录错误的，也需汇报领导，领导允许后，再调账。如果有哪一个期间账务不清楚的，也是在领导知晓的情况下，与老会计一起调账，调整错误期间的账务。（注：修改错账、乱账、会计遗留问题是老会计分内事情，这时与之沟通不必太低姿态）
3、账务调整难度太大，有可能出现涉税违法问题，尽最大可能不要碰。现在金税系统下，很多乱记账、瞎抵扣的发票都会轻而易举的被查出来。关键这种乱账并不一定在当期暴雷，一般会3~5年暴雷。遇到这种问题，一定让领导叫回老会计，让老会计把账调清楚后再接手，盲目自信去接手，有可能会陷入其中。如果老会计拒绝回去调账，从法律层面来讲，企业是可以起诉这个会计，让其进行经济赔偿，并承担因错记账导致的税务罚款。如果企业明确告知老会计这些以后，老会计依然不回原单位调账的。企业最好雇佣当地比较知名的会计师事务所（非代账公司）进行调账，如果调账费用足够多，可以起诉原会计，由原会计承担调账费用。（基本上会成功）
三、会计清理乱账的九种方法
1、核对开户银行存款
（1）出纳打印所有开户行的对账单；
（2）对每个账户进行核对；
（3）若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致；
（4）通过银行传来的对账单，将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对；
（5）如果两者不相符，原因可能是：
①一方记账有误；
②存在未达账项，应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。
2、盘点出纳库存现金
（1） 与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调节处理。
（2）清查之后填写 “现金盘点报告表〞作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。
3、盘点仓库存货
（1）组织财务与仓库人员对所有存货进行盘点；
（2）将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每项存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。
4、盘点公司固定资产
（1）与设备管理人员一同对固定资产进行盘点核账；
（2）一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在回定资产显眼处，以便下次核查；
（3）逐一对仓库固定资产等各项财产物资进项盘点，并填制盘存单，与账面余额核对，确定盘亏盘盈数；
（4）填制实存于账存的对比表，作为调整账面的凭证。
5、与客户核对应收账款
（1）主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。
（2）制作每位客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，对方核实后，盖章标示相符，并退回。
（3）如果不一致，应编制 “往来款项清查表〞说明情况，注明相符不相符的款项，将应收账款进行调整保持与客户保持一致。
6、与供应商核对应收账款
（1）主要核对合同、入库单等单据；
（2）要求供应商制作应付账款对账单，先发给采购员进行核对；
（3）采购员核对完后，交由财务人员进行核对，盖章标示相符，并退回。
（4）如发现不一致，要查明原因，应编制“往来款项清查表〞说明情况，注明相符不相符的款项，进行账务处理。
7、核查地税纳税申报情况
（1）查阅纳税申报报税情况，核对账上相关涉税数据是否与网上纳税申报数据一致；
（2）如不一致，应查明原因，并进行调整。
8、收集各种单据
（1）银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
9、建账或账务处理
（1）以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账；对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理；
（2）乱账的整理，是需要按上述流程进行各种密点核对、收集数据以及建账；
（3）理顺之后，还有一个最重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化。
四、交接后的有关事宜
财务工作交接完毕后，交接双方和监交人在交接清单上签名或盖章，并应在交接清单上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。交接清单一式三份，交接双方和监交人各执一份。
交接过程中存在的问题，如果当期可以处理，由移交人处理完毕后交接，如果没有及时处理，由移交人承担全部责任损失。
对于交接过程中发现问题，短时间不能处理完毕的，监交人应会同移交人及接收人拟订处理意见及时上报主管部门和领导。
正常的工作任务需要跨期执行的（如账务上的收缴等），由移交人协助接收人熟悉各种工作关系，交接后由接收人负责继续处理。如果造成损失，由接收人全额承担责任损失。
如果移交人故意隐瞒问题，则必须承担全部责任损失。
来源：花姐是个会计一点号