摘要:新手会计第一周面对凭证、账本、报表满头问号?别慌!抓住“资金、往来、损益”三条线,就能快速理清账务脉络,平稳度过生存期。这份实操指南让你7天内从懵懂到上手!
新手会计第一周面对凭证、账本、报表满头问号?别慌!抓住“资金、往来、损益”三条线,就能快速理清账务脉络,平稳度过生存期。 这份实操指南让你7天内从懵懂到上手!
1. 翻出上年度审计报告+最后一张报表
看什么:▶ 资产负债表(重点看货币资金、应收应付、未分配利润余额)
▶ 利润表(重点看收入、成本、费用总额)为什么:这是账务起点,确保期初数准确,后续工作才有意义。
2. 索要全套内部流程清单
必须拿到:▶ 凭证粘贴规范(发票怎么贴、附件要求);
▶ 审批权限表(谁有权签字、金额上限);
▶ 税务申报时间表(抄税、认证、申报截止日)。生存技巧:用手机拍下贴在工作台,随时查阅避免踩雷。
资金流水是账本核心,按这个顺序追踪:
1. 银行流水vs银行账核对
2. 现金盘点
流程:在主管陪同下盘点保险柜,核对现金日记账;注意:白条抵库需立即报告(如员工借条未入账)。3. 票据登记簿检查
科目核查要点异常信号应收账款核对销售合同+出库单+发票账龄超1年无动态应付账款核对采购订单+入库单+发票预付后长期无发票冲销其他应收款查看借款协议+审批单股东大额借款未还实操动作:
整理一份《往来款项明细表》,标注账龄和经办人;向业务部门发起对账申请(邮件留痕,责任明晰)。损益表科目直接反映经营,重点关注:
1. 收入确认匹配性
2. 费用报销合规性
抽检上月凭证,检查发票真伪、抬头是否正确、报销单审批是否完整。3. 成本结转合理性
了解公司成本结转方法(如加权平均、先进先出),核对成本计算表。在主管指导下完成:
1. 凭证制作(从审核原始单据开始)
2. 记账与过账
根据凭证登记明细账,期末自动过账至总账。3. 试算平衡检查
运行试算平衡表,检查资产=负债+所有者权益是否成立。1. 多问一句,胜过多做十张凭证
示例:见到“服务费”发票,问清具体服务内容再入账(避免计入错误科目)。2. 备份大于天
每日下班前将账套备份至云端或移动硬盘。3. 留下工作痕迹
任何调整或疑问,通过邮件、内部通讯工具沟通,避免口头指令。4. 工具准备
必备便签:记录每日待办事项和疑问。计算器:独立计算,确保数字准确。结语
看懂账本不是死记硬背,而是理解业务背后的资金流动和商业逻辑。第一周不求速度,但求准确和理解。当你亲手核对的第一笔银行流水完全相符,亲手做的第一张凭证借贷平衡,信心便自此建立!
本周行动清单:
✓ 找到并阅读上年度审计报告
✓ 核对清楚银行和现金账
✓ 整理往来科目明细表
✓ 在指导下完成3笔业务凭证制作
✓ 养成每日备份和记录的习惯
来源:每天一个财税小知识一点号