摘要：今年是“十四五”规划收官之年、“十五五”规划谋篇布局之年，抓住下半年宝贵时间窗口，全力以赴完成全年经济社会发展目标任务，不但关乎民生福祉，更为长远发展夯实根基。进入今年下半年以来，山西转型综改示范区税务局深入贯彻山西转型综改示范区党工委、管委会和省税务局部署要
今年是“十四五”规划收官之年、“十五五”规划谋篇布局之年，抓住下半年宝贵时间窗口，全力以赴完成全年经济社会发展目标任务，不但关乎民生福祉，更为长远发展夯实根基。
进入今年下半年以来，山西转型综改示范区税务局深入贯彻山西转型综改示范区党工委、管委会和省税务局部署要求，围绕“打造成为培育新质生产力、塑造发展新优势的先行区”目标，紧扣产业发展需求，充分发挥税收职能作用，精准落实税费优惠政策，为加快推动高质量发展赋能增效。
“反向开票”助推企业逐“绿”
绿色发展是新质生产力的内在要求，也是高质量发展的底色。山西转型综改示范区税务局聚焦资源回收企业需求，大力推广“反向开票”政策，积极开展政策宣传和精准辅导，优化纳税服务，同时强化风险管理，引导企业依法纳税、合规经营，促进循环经济高质量发展。
山西宏辉新材料科技有限公司是一家从事废旧轮胎回收的企业，主要经营橡胶制品制造、可再生资源加工，在日常经营活动中存在着大量回收废旧轮胎的需求。为精准落实政策，税务人员多次深入企业调研，反复宣传辅导讲解回收企业“反向开票”的相关税收政策，围绕“反向开票”政策所涉及的税费优惠内容，通过“政策宣讲+一对一辅导”的形式，确保政策精准落地。“‘反向开票’政策，打通了我们废品收购企业的堵点，解决了多年来困扰我们行业的‘取票难、抵扣难’问题。”公司总经理周洪表达了感谢，“我深切感受到国家税收政策支持循环经济的决心，这实实在在减轻了我们的税收负担，降低了经营成本，更规范了行业秩序。”
“反向开票”政策增加了企业获取发票的便利性，也畅通了整个回收行业的增值税抵扣链条。但由于资源回收企业收购废旧物资的对象多为自然人，加上交易数据零散，交易真实性较难确认，存在一定的“虚开”风险。为了防范“虚开”风险，山西转型综改示范区税务局多次召开专题研讨会，积极应对企业可能存在的风险，并对正在“反向开票”的资源回收企业，从进销项、物流轨迹、资金动向等多个维度进行交叉比对，确认业务的合规性、真实性。相关负责人介绍：“在日常监管中，我们通过加强对资源回收企业的业务流、货物流、票据流要素进行比对，确认业务合规性，同时加强对自然人监管，共同防范企业涉税风险，让企业在合规的道路上走得更稳、更顺、更省心。”
山西铭源墙体材料有限公司是一家专业从事固体废物、环境美化领域的研发、投资、建设和运营的公司。山西转型综改示范区税务局根据企业需求，开展政策解读、操作解析、疑问解答、堵点解惑，持续优化服务，不断提升办税缴费便利度，推动“反向开票”落地见效。“税务人员详细解读‘反向开票’政策细则，快速回复解答疑问，让我们懂政策、会申报、易执行，再无取票焦虑。现在，我们已掌握了‘反向开票’政策。”公司财务负责人李蕊表示。
精准服务护航资本运作
我省某上市企业近期推进股份转让及向特定对象发行股票事宜，这是企业优化股权结构、引入优质资源的重要布局。在此过程中，山西转型综改示范区税务局以“跨部门协同、多层级联动、全流程管理”的上市公司股东减持常态化税收监管体系为依托，通过一系列精准化、立体化的服务举措，为企业资本运作筑牢合规基石。
前置介入，政策辅导“点对点”。在获悉该企业的资本运作计划后，山西转型综改示范区税务局迅速启动“一对一”服务机制。税务干部第一时间赴企业开展专项对接，与企业财务负责人及相关业务团队深度座谈。针对股份转让涉及的个人所得税、企业所得税计算标准，向特定对象发行股票中的涉税申报节点、免税条款适用范围等核心问题，税务团队逐一拆解政策条文，结合企业实际股权架构制作《涉税事项指引手册》，明确不同转让场景下的计税依据、申报流程及风险提示点，确保企业清晰掌握政策边界。
流程优化，涉税服务“全链条”。为保障企业资本运作高效推进，山西转型综改示范区税务局提供“事前预判—事中跟踪—事后复核”全流程服务。事前，通过大数据分析企业历史涉税数据，形成《风险预警清单》提前反馈企业；事中，建立专项服务台账，安排专人跟进企业股权转让合同签署、款项支付等关键节点，实时解答计税基础确认、纳税义务发生时间判定等实操疑问；事后，待企业完成相关操作后，主动协助开展涉税事项自查，核对申报数据与转让协议的一致性，确保税务处理与业务实质精准匹配。“税务部门的服务不仅停留在政策解读层面，而是细节指导业务全流程。从合同条款的涉税考量到申报表单的填写规范，每一个环节都有专业支持，让我们在推进资本运作时少走了很多弯路。”该企业财务负责人表示，企业将严格按照税务机关的指导，做好申报备案及风险防控，确保此次操作合规稳健。“我们始终坚持‘监管与服务并重’的理念，通过精准施策减轻企业税负风险。比如在本次服务中，我们结合该企业的高新技术企业资质，特别提醒其可享受的税收优惠政策衔接要点，助力企业在合规前提下实现最优税负配置。”相关负责人介绍，未来，山西转型综改示范区税务局将持续深化上市公司税收服务机制，以更精细的举措、更专业的指导，护航企业高质量发展。
精准滴灌激活创新动能
新兴产业代表着新一轮科技革命和产业变革方向，是培育发展新动能、获取未来竞争新优势的关键。山西转型综改示范区税务局持续聚焦辖区新材料等战略性新兴产业需求，持续优化服务举措，精准落实税收政策，护航企业创新突破、产业升级。
山西鼎芯晶体材料有限公司是省级专精特新和国家级创新型中小企业，专注高端半导体晶体材料研发制造，被山西转型综改示范区列为半导体材料产业核心企业，其产业链集群发展获政府大力支持。为推动税收政策红利直达科技前沿，山西转型综改示范区税务局组建“新材料税惠攻坚团队”，深入该公司开展专项服务，通过“政策精准滴灌、诉求靶向纾困、风险动态免疫”，助力企业突破晶体生长技术壁垒。
山西转型综改示范区税务局结合高新技术企业属性与晶体材料研发生产的特点，精准识别政策适用点，重点辅导企业充分运用研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠、先进制造业增值税留抵退税等政策。针对企业进行的重大技术攻关项目，税务干部深入解读了配套税费优惠政策的具体适用规定，确保政策红利应享尽享、直达快享。“税务局的政策宣传精准对接了需求。我们去年享受的研发费优惠都用到了研究、设计等项目上，缓解了研发资金压力。”财务负责人李绍文表示，“税务部门主动送政策上门，把‘及时雨’送到了我们心坎上。”
针对碳化硅晶体研发“投入高、周期长、迭代快”的特性，山西转型综改示范区税务局组建专班，提前梳理企业近三年研发项目备案、专利成果及申报数据，聚焦企业晶体制造核心项目，深入企业生产研发一线实地核验，对企业研发项目立项书、费用辅助账等开展现场审阅，并就研发费用分摊等疑难问题提供即时指导。此外，税务干部还结合行业共性风险案例，辅导企业对潜在风险进行及时整改，制定研发费用归集专项指引，优化了企业资料归集方式。对此，企业办税员王华表示高度认可：“税务干部以研发项目为具体案例，指导我们规范了研发支出科目设置，有效提升了企业享受税收优惠政策的准确性和便利性。”
此外，山西转型综改示范区税务局通过风险管理系统等平台，为企业开展“健康体检”，及时推送预警提示和自查指引4次，辅导企业完善财务内控流程。“税务部门的风险提示很有前瞻性。这种‘治未病’的服务，让我们避免了涉税风险，更专注于技术突破和市场开拓。”李绍文介绍，“在我们筹划新产线时，税务部门提供了详细的政策适用建议，为决策提供了重要参考。”
多维发力促企合规经营
防范化解风险是企业行稳致远的必要条件。为优化税收营商环境，山西转型综改示范区税务局通过政策滴灌式辅导、定制化风险诊断、信用激励赋能等方式协同发力，引导企业规范涉税行为、筑牢合规根基。
针对辖区企业类型多元、产业特色鲜明的特点，山西转型综改示范区税务局构建“行业画像+需求匹配”的精准辅导机制。该局依托税收大数据梳理企业所属行业、经营规模、业务范围等信息，分类标签化推送政策，采取“线上直播解读+线下专题答疑+一对一入户辅导”组合模式，确保企业“懂政策、会申报、能享受”。
山西和峰泓业建筑工程有限公司是一家主要从事住宅房屋建筑工程的企业。在进行年度企业所得税汇算清缴时，该企业遇到问题。山西转型综改示范区税务局主动识别企业需求，组建专业团队上门，详细解读政策要点和企业所得税税前扣除条件，及时帮助企业厘清易混点。公司财务负责人感慨：“税务部门主动服务，专业辅导我们精准把握政策执行关键点，切实降低了合规成本。”
山西转型综改示范区税务局深度运用税收大数据平台，整合企业发票开具、纳税申报、资金流等多维涉税信息，建立“风险扫描—成因分析—整改指导”全链条服务机制。针对不同企业经营特点，生成个性化风险诊断报告，前瞻性提示潜在风险，指导企业筑牢合规防线。
中粮可口可乐饮料（山西）有限公司是快消品行业龙头企业。山西转型综改示范区税务局深入该企业，针对其业务特点开展专项政策解读，结合金税四期系统监控重点，提供“案例式”风险预警。同时，依托税收大数据为该企业“量身定制”风险体检报告，聚焦高频风险点，提出整改建议，帮助企业有效规避潜在风险。企业财务负责人表示：“税务部门及时的风险预警和精准的业务指导，帮助我们构建了坚实的风险防控屏障。”
良好的纳税信用是企业市场竞争力的“隐形名片”。山西转型综改示范区税务局落实信用政策制度，推进信用分级分类监管，对不同纳税信用等级企业实施差异化管理和服务，为A级纳税信用企业提供“绿色通道”办税等便利服务，让合规企业获得实在红利。
中铁十七局集团有限公司是国务院国资委直属特大型建筑央企，连续多年被山西省税务局评为“纳税信用A级单位”，2024年，中铁十七局旗下20家成员单位获评“纳税信用A级单位”。“被评为A级纳税人，日常办税中，充分享受到了税务绿色通道和专人服务，快速响应、高效解决，办理时限较短。”中铁十七局财务负责人杨慧斌说，“凭借优良的纳税信用，我们在办理涉税业务时享受优先处理、容缺办理等便利，切实感受到‘信用变现’的政策红利。”
相关负责人表示，在下半年这一关键时期，山西转型综改示范区税务局将以持续成效为导向，聚焦纳税人缴费人需求，精准落实税费优惠政策，不断提升服务质效，有效防范涉税风险，加快释放改革红利，助力企业成长，为经济高质量发展贡献税务力量。 记者 段建强 通讯员 李广宇
来源：智慧生活报
