摘要：10月23日，主营油墨与算力业务的新东方新材料股份有限公司（下称“东方材料”，603110.SH）披露公告，公司于今年9月23日收到安徽证监局行政监管措施决定书，因会计基础工作不规范与内部控制不完善需落实整改。

10月23日，主营油墨与算力业务的新东方新材料股份有限公司（下称“东方材料”，603110.SH）披露公告，公司于今年9月23日收到安徽证监局行政监管措施决定书，因会计基础工作不规范与内部控制不完善需落实整改。

公告显示，今年7月29日，许广彬因个人原因提前辞任董事长职务，辞职后仍担任董事。8月5日，公司总经理庄盛鑫“挂帅”新董事长，同时担任法定代表人。

东方材料称，公司已成立由董事长兼总经理庄盛鑫担任组长的专项整改工作小组，依照整改计划和方案，对决定书中提出的问题开展各项整改工作，并将建立长效规范机制。

公告内容显示，监管部门明确指出公司存在两类需整改的问题。

其一为会计基础工作不规范，具体表现为部分工资计提凭证未附原始凭证，且存在由同一人员完成凭证制单、复核与记账工作的情形。

其二为内部控制不完善，涉及采购管理、费用管理、薪酬管理及审批流程管理多个领域：大额设备采购无书面询价记录与供应商报价单，员工奖金计算依据不统一，部分招待费报销未按内部制度执行且缺少关键佐证材料，同时部分事项审批流程节点设置及变更无依据。

东方材料称，在会计问题整改方面，公司对现有ERP系统角色权限进行了重新评估，重点核查账务处理中不相容岗位是否由同一人完成。根据相关制度，对现有业务涉及的凭证附件类型进行了全面梳理，对2022年度至今个别原始附件不规范或者缺失的记账凭证，由原始业务员及其部门负责人对附件进行补充。

针对第二项内控问题，公司称，按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略，对原治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策等进行了调整，调整后的组织架构明确了各机构的职责权限。并对费用报销、采购管理等方面进行了梳理与规范。

财报显示，东方材料今年上半年营业收入约1.74亿元，同比下降5.06%，归母净利润约65万元，同比下降88.48%。公司称，营业收入变动是因油墨产品销售价格下降所致。与此同时，公司销售费用却涨13.05%至0.16亿元。

来源 | 每日经济新闻、凤凰网安徽、上市公司公告

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