摘要：近年来，福建省厦门市烟草专卖局（公司）探索推进市级虚拟财务共享组织模式变革，因地制宜加快财务数字化、智能化转型，持续提升财务管控能力、服务业务能力、决策支持能力，为企业高质量发展和现代化建设提供了有力财务支撑。

支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险，财务管理在生产经营中发挥着重要作用。

近年来，福建省厦门市烟草专卖局（公司）探索推进市级虚拟财务共享组织模式变革，因地制宜加快财务数字化、智能化转型，持续提升财务管控能力、服务业务能力、决策支持能力，为企业高质量发展和现代化建设提供了有力财务支撑。

组织筑基，打造财务共享中心

从原来埋头于繁琐的重复性基础性工作，到现在深耕卷烟进销存全链条财务工作，思明区局（分公司）财务人员赖敏翔坦言如今自己收获多多：“更加熟悉卷烟进销存业务，能从业务的角度提出财务管理创新建议，能借助数字化工具开展相关课题攻关，有了很大进步。”

这种变化，得益于3年前的一次财务管理模式变革。变革后赖敏翔有了一个新身份——厦门市局（公司）财务共享中心工作小组成员。

在行业全面实施数字化转型背景下，2022年，厦门市局（公司）启动“财务一体化管理模式探索”课题攻关，充分利用数字化工具，整合市、区两级财务资源，优化业务流程，打造财务共享中心。

组织架构上，他们坚持“因地制宜、分类实施、机构虚拟、人员共享”，在市公司本级设置虚拟财务共享中心，市、区两级财务人员人事关系不变，重定职责分工，重塑财务管理职能。核算职能往“上”走，组建财务共享中心工作小组，并根据业务需求和人员特长分成资金组、核算组、报销组等，变财务人员分散式运作为分布式运作；部分管理职能往“下”走，区局（分公司）财务主管属地办公，负责各小组相关审核工作，财务职能从核算职能向服务战略、协同业务转变。

运行管理上，他们梳理重组原有工作流程，打造市、区两级财务共享作业服务平台，将分散重复的财务核算、账务处理业务予以标准化、流程化、结构化重组，涵盖智能报销、资金管理、集中核算等业务模块；推行“线上业务分散作业+线下业务集中处理”的共享作业模式，采用“同一平台、同一制度、同一标准”对市、区两级经济业务开展会计核算；重视绩效管理，实行智能派单制，根据共享中心工作任务派单，并将工作绩效考核内容嵌入共享中心财务人员月度绩效考核管理，形成“任务抢单—能力评级—绩效兑现”的闭环激励机制。

制度支撑上，他们梳理现行制度文件，优化业务流程，制定财务报销附件正面清单，明确全区69个会计科目150项常见支出的报销附件要求，形成各项作业标准；打造知识管理平台，分层存储16类216份财务管理制度及标准文件，制度检索耗时从平均15分钟降至30秒，财务审核标准率提高至100%。

新模式下，财务工作效率大幅提升，更多财务人员像赖敏翔一样从重复性工作中解放出来，实现了专业化分工下的人岗精准匹配。

数智赋能，推进业财深度融合

年需求预测准确率提升至98.49%，库存资金占用量持续减少……

数据背后，是厦门市局（公司）不断锻造财务数智管理新优势的生动实践。厦门市局（公司）财务处联合营销中心、物流中心，利用先进管理会计工具，分析企业库存管理对标指标落后情况，针对全价值链管理要点，采取了一系列有针对性的管理优化措施。

基于价值链分析优化库存管理，是厦门市局（公司）以数智赋能推进业财融合、提升财务服务业务能力的一个缩影。

财务共享模式下，厦门市局（公司）积极运用大数据、人工智能等先进技术和工具，深化业务与财务的信息融合、管理融合，围绕降本提质增效解难题、通堵点、补短板。

针对季度财会监督现场检查耗时长等问题，他们运用数字技术和工具，将财会监督流程、规则等嵌入“简道云”平台，打造财会监督实时看板，实现监督流程数字化、监督结果可视化，现场检查耗时从28.13小时降至12.79小时，有效提升了工作效率和规范化水平。

在薪酬管理方面，他们利用机器人流程自动化技术打造数字员工，实现薪酬套表自动化编制、全员社保自动化分解、全员个税自动化核验，数据计算准确率提高至100%，财务人员跟踪复核、监督检查时间从2小时缩短至30分钟。

面对卷烟货款托收承付业务流程在效率、协同、治理等方面的痛点，他们联合多部门多单位，探索建设托收承付线上审批系统，打通银企、业财系统接口，聚合票流、资金流、货流信息，实现卷烟托收业务全流程数字应用，在节约大量人工成本和时间成本的同时，有效提升了全面预算管理效能和企业数据治理效能。

为满足涉税风险管理工作要求，他们探索建立起一套适应企业发展的财税数字化管理体系，即通过本地化部署搭建发票数据管理驾驶舱，多维度展示、穿透式查询报销票据、供应商开票、重点项目执行进度等数据，动态呈现业务进展，实现从“以票管税”向“以数治税”转变。

数智技术加持下，厦门市局（公司）预算执行率、税利预测准确性等不断提高，涉税风险管控能力持续增强，智慧财务对企业高效能治理的支撑作用不断显现。

生态共创，“一区一特色”同向发力

推动财务共享模式真正落地、高效运行，既需要自上而下统一部署，又离不开因地制宜探索创新，用基层智慧解决具体实践过程中遇到的新情况新问题。

比如，新模式下，各区局（分公司）财务人员同时也是市局（公司）财务共享中心工作小组成员，工作内容甚至地点发生变化，如何进行有效管理？

湖里区局（分公司）聚焦提升财务工作质效，兼顾流程优化与人员成长，提出共享积分方案，即从财务指标、内部流程指标、学习与成长指标三个维度对财务人员进行积分评价，并实行“月度跟踪+年度评估”动态管理，保障财务共享模式有序运行。

经过一段时间的运行，共享积分方案成效显著，如今已被纳入厦门市局（公司）年度考核指标体系，在全市烟草商业推广应用，有效激发了财务队伍活力。

不只湖里区局（分公司），各基层单位结合实际积极创新，坚持“一区一特色”，同向发力，齐心打造协同高效的财务共享新生态。

思明区局（分公司）坚持数智赋能，在预算管理、财务报表等领域探索财务数字化工具应用。利用简道云搭建预算管理平台，实现预算编制、跟踪、反馈全流程管理；搭建税利表可视化数据驾驶舱，将费用执行情况、税利完成进度等关键数据定向推送至管理层，为企业经营决策提供数据支撑。

针对合同管理低效痛点，集美区局（分公司）构建数字化动态表单。付款时间及时预警，解决经办人款项支付滞后痛点；合同信息“一键直达”，提高审核工作效率，保障合同、发票及收款信息“三合一”。他们从流程提效与合规管控双向突破，借助高效合同管理推动财务管理规范运行。

聚焦采购项目监管难题，第一分局（分公司）加强财务与业务部门协同，创新应用甘特图对项目执行过程进行分解，通过筛选重点、明确节点、责任到人、挂图上墙等，督促相关业务部门按计划执行，提升预算执行率，推动业财深度融合。

通过组织筑基、数字赋能、生态共创，厦门市局（公司）初步构建起“标准化处理在云端、个性化创新在终端”的新型财务管理模式。数据显示，转型后人工效能提升50%，财务服务响应时长缩短80%，实现了财务职能从“守护价值”向“创造价值”的蜕变。

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